Pangunahing aspeto pagpaplano sa pananalapi- diskarte niya. Binubuo ito sa pagtukoy sa mga sentro ng pananagutan sa pananalapi - kita, gastos, kita at pamumuhunan na nagdadala ng pinakamataas na epekto sa negosyo.
Ang sentro ng responsibilidad ay nauunawaan bilang isang departamento na nagdadala ng pinakamataas na gastos, ngunit gumaganap ng mahalagang papel sa proseso ng produksyon at komersyal. Halimbawa, maraming mga dayuhang korporasyon ang sumusunod sa "dalawampu't walumpu" na panuntunan, iyon ay, 20% ng mga gastos sa kapital ay dapat magbigay ng 80% ng mga kita. Dahil dito, ang natitirang 80% ng capital investment ay bumubuo lamang ng 20% na tubo.
Pagpaplano mga tagapagpahiwatig ng pananalapi isinasagawa gamit ang ilang mga pamamaraan. Kabilang dito ang: *
pagkalkula at analytical na paraan; *
pamamaraan ng normatibo; *
paraan ng balanse; *
pag-optimize ng mga desisyon sa pagpaplano; *
paraan ng kadahilanan; *
pang-ekonomiya at matematikal na pagmomodelo; *
paraan ng network; *
naka-target sa programa at iba pang mga pamamaraan.
Ang nilalaman ng pamamaraan ng pagkalkula at analytical na pagpaplano ay, batay sa pagsusuri ng nakamit na halaga ng mga tagapagpahiwatig sa pananalapi, hinuhulaan ang mga ito. quantification para sa hinaharap na panahon. Ang pamamaraang ito ng pagpaplano ay ginagamit sa mga kaso kung saan walang mga pamantayan sa pananalapi at pang-ekonomiya, at ang ugnayan sa pagitan ng mga tagapagpahiwatig ay maaaring maitatag hindi direkta, ngunit hindi direktang batay sa pag-aaral ng kanilang mga dinamika sa loob ng ilang mga panahon (buwan, quarters, taon).
Ang nilalaman ng normatibong pamamaraan ng pagpaplano ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay, batay sa mga paunang itinatag na pamantayan at pamantayan, ang pangangailangan ng negosyo para sa mga mapagkukunang pinansyal at ang mga mapagkukunan ng kanilang pagbuo ay natutukoy. Sa pagpaplano ng pananalapi, isang buong sistema ng mga tuntunin at regulasyon ang ginagamit: pederal; rehiyonal; lokal; industriya; mga pamantayan ng negosyo mismo; Ang pamamaraang ito ay ang pinakasimpleng at pinaka-naa-access. Alam ang pamantayan at ang volumetric na parameter, madali mong makalkula ang nakaplanong tagapagpahiwatig ng pananalapi. kaya lang aktwal na problema Ang pamamahala sa pananalapi ng mga negosyo ay ang pagbuo ng mga pamantayan at pamantayan sa ekonomiya para sa pagbuo at paggamit ng mga mapagkukunan sa pananalapi at ang organisasyon ng kontrol sa kanilang pagsunod ng lahat. yunit ng istruktura mga organisasyon.
Ang nilalaman ng paraan ng balanse ng sheet ng pagpaplano ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay na salamat sa balanse, ang isang link sa pagitan ng magagamit na mga mapagkukunan sa pananalapi at ang aktwal na pangangailangan para sa kanila ay nakamit. Ginagamit ang paraang ito kapag hinuhulaan ang mga resibo at pagbabayad mula sa mga pondo sa pananalapi (pagkonsumo, akumulasyon at mga reserba), quarterly plan ng kita at mga gastos, kalendaryo ng pagbabayad, atbp. halimbawa, ang linkage ng balanse para sa mga pondong pera ay may form:
O NP + P = R + O KP,
kung saan: O NP at N CP – ang balanse ng pondo sa simula at katapusan ng panahon ng pagsingil; P - pagtanggap ng mga pondo sa cash fund; P - paggasta ng mga pondo mula sa cash fund.
pinakamababang pinababang gastos; *
pinakamababang gastos sa pagpapatakbo; *
pinakamababang pamumuhunan sa kapital na may pinakamalaking kahusayan sa paggamit nito; *
pinakamababang oras para sa paglilipat ng kapital, iyon ay, pagpapabilis ng paglilipat ng mga advanced na pondo; *
pinakamataas na kasalukuyang tubo; *
maximum na kita sa bawat ruble ng namuhunan na kapital; *
maximum na kita sa kapital (ang halaga ng kita sa bawat ruble ng namuhunan na kapital); *
maximum na kaligtasan ng mga mapagkukunang pinansyal, iyon ay, isang minimum na pagkalugi sa pananalapi (pinansyal, kredito, interes, pera at iba pang mga panganib).
Ang mga ibinigay na gastos ay kumakatawan sa kabuuan ng mga kasalukuyang gastos at pamumuhunan sa kapital na binawasan sa magkatulad na sukat alinsunod sa mga tinatanggap na pamantayan ng kahusayan. Natutukoy sila ng formula:
W DRIVE (MIN.) = ZT + ZE x KN,
kung saan: ST – kasalukuyang (operating) gastos; ЗЭ - isang beses na gastos (mga pamumuhunan sa kapital); KN – standard investment efficiency ratio, fraction ng isang unit.
Sa kasalukuyan, KN = 0.15, na tumutugma sa karaniwang panahon para sa pagiging epektibo ng mga pamumuhunan sa kapital.
KASALUKUYANG = 1/KN = 1/.15 = 6.6 na taon,
kung saan ang TOK ay ang payback period ng capital investments; KN – standard investment efficiency ratio, fraction ng isang unit.
Ang kasalukuyang tubo ay kinakalkula gamit ang formula:
PP = PT - ZE x KN,
kung saan ang PP ay binawasan ang tubo; PT – kasalukuyang tubo; ЗЭ - isang beses na gastos (mga pamumuhunan sa kapital); KN – standard investment efficiency ratio, fraction ng isang unit.
Ang paraan ng kadahilanan ay ginagamit upang kalkulahin ang nakaplanong halaga ng kita. Kabilang dito ang limang magkakasunod na yugto: *
pagkalkula ng mga pangunahing tagapagpahiwatig para sa nakaraang taon; *
pagtatakda ng layunin aktibidad sa ekonomiya para sa darating na panahon; *
pagtataya ng mga indeks ng inflation; *
alternatibong pagkalkula ng kita; *
pagpili ng pinakamainam na opsyon.
Para sa factorial na paraan ng pagpaplano ng tubo, apat na indeks ng inflation ang ginagamit: *
pagbabago sa mga presyo para sa mga produkto (gawa, kalakal at serbisyo); *
mga pagbabago sa mga presyo ng pagbili para sa mga hilaw na materyales na binili ng negosyo; *
pagbabagu-bago sa halaga ng libro ng mga fixed asset; *
pagbabago sa karaniwang sahod.
Ang nilalaman ng pang-ekonomiya at matematikal na pagmomolde sa pagpaplano ng pananalapi ay nagbibigay-daan ito sa isa na matukoy ang dami ng pagpapahayag ng mga ugnayan sa pagitan ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi at mga kadahilanan na nakakaimpluwensya sa kanilang halaga. Ang ugnayang ito ay ipinahayag sa pamamagitan ng isang modelong pang-ekonomiya-matematika, na isang tumpak na paglalarawan sa matematika ng mga prosesong pang-ekonomiya gamit ang mga simbolo at pamamaraan ng matematika (mga equation, hindi pagkakapantay-pantay, mga graph, mga talahanayan). Ang mga pangunahing (pagtukoy) na salik lamang ang kasama sa modelo. Ang modelo ay maaaring batay sa isang functional o correlational na relasyon.
Ang functional na relasyon ay ipinahayag ng isang equation ng form:
kung saan: Y ang kaukulang indicator; ? (X) – functional na koneksyon batay sa indicator na "x".
Ang koneksyon ng ugnayan ay isang probabilistikong pag-asa na nagpapakita lamang ng sarili nito sa pangkalahatang pananaw at sa malalaking dami mga obserbasyon. Ang koneksyon na ito ipinahayag ng mga equation ng regression iba't ibang uri. Halimbawa, ang mga one-factor na modelo gaya ng: linear, parabola, hyperbola, linear at logarithmic equation.
Kapag gumagamit ng mga modelo ng pagpaplano, ang pagtukoy sa panahon ng pag-aaral ay isang priyoridad. Dapat itong piliin na isinasaalang-alang ang homogeneity ng source data. Dapat itong tandaan. Na ang pinakamahabang panahon ng pag-aaral (isang quarter) ay hindi nagpapahintulot sa amin na tukuyin ang mga pangkalahatang pattern.
Sa kasong ito, hindi ka makakapili ng panahon na masyadong mahaba, dahil ang anumang mga pattern ng ekonomiya ay hindi matatag at maaaring magbago nang malaki sa panahon ng mahabang panahon oras. Sa pagsasagawa, ipinapayong gamitin para sa pasulong na pagpaplano taunang mga tagapagpahiwatig ng pananalapi para sa nakaraang 3-5 taon, at para sa kasalukuyang (taunang) pagpaplano - quarterly data para sa 1-2 taon. Sa makabuluhang pagbabago mga kondisyon ng pagpapatakbo ng negosyo sa panahon ng pagpaplano, ang mga tagapagpahiwatig na tinutukoy batay sa pang-ekonomiya at matematikal na mga tagapagpahiwatig ng mga modelo ay gumagawa ng mga kinakailangang pagsasaayos.
Ang pagmomodelo ng ekonomiya at matematika ay nagpapahintulot sa amin na lumipat mula sa mga average na halaga hanggang sa multivariate na mga kalkulasyon ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi (kabilang ang kita). Ang pagtatayo ng isang modelong pang-ekonomiya at matematika ng isang tagapagpahiwatig ng pananalapi ay binubuo ng isang bilang ng mga yugto: *
pag-aaral ng dynamics ng financial indicators para sa tiyak na oras(taon) at pagkakakilanlan ng mga salik na nakakaimpluwensya sa dinamikong ito; *
pagkalkula ng isang modelo ng functional dependence ng isang financial indicator sa ilang mga kadahilanan (halimbawa, kita mula sa dami ng mga benta); *
pagbuo ng iba't ibang mga opsyon para sa pagtataya ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi; *
pagsusuri at pagtatasa ng eksperto sa mga posibleng dinamika ng tagapagpahiwatig ng pananalapi sa hinaharap; *
pagpili ng pinakamainam na opsyon, iyon ay, paggawa ng isang nakaplanong desisyon.
Hindi lahat ay ipinakilala sa modelong pang-ekonomiya-matematika, ngunit ang mga pangunahing kadahilanan lamang. Ang bisa ng modelo ay napatunayan sa pamamagitan ng pagsasanay sa paggamit nito. Mahalaga para sa validity ng modelo ang pagiging representatibo nito, iyon ay, ang objectivity ng mga obserbasyon ng bagay na pinag-aaralan, ang validity ng mga napiling modelo sa pamamagitan ng pagkalkula ng standard deviation ng nakuhang data mula sa aktwal na data at ang coefficient of variation.
Ang standard deviation (Z) ay tinutukoy ng formula:
kung saan: Y at YX - aktwal at tinantyang halaga ng kita; n – bilang ng mga kaso ng pagmamasid.
Ang coefficient ng variation ay ang porsyento ng standard deviation sa arithmetic mean value ng indicator ng pag-uulat (profit):
KV = (+ Z / Y) x 100,
kung saan: CV - koepisyent ng pagkakaiba-iba; Z - karaniwang paglihis; Y – arithmetic mean na tubo;
Ang koepisyent ng pagkakaiba-iba ay nagpapakita na kung ang antas ng paglihis ng mga kinakalkula na mga tagapagpahiwatig mula sa mga aktwal ay hindi gaanong mahalaga, maaari nating tapusin na ang modelong ito ay maaaring gamitin para sa pagpaplano (pagtataya) ng mga kita.
Paraan ng network. Ginagamit din ang paraang ito sa malalaking organisasyon at nagbibigay-daan, batay sa mga diagram o modelo ng network: na ilarawan ang organisasyonal at teknolohikal na pagkakasunud-sunod ng mga operasyon at ang mga ugnayan sa pagitan nila; tumuon sa ilang mahahalagang operasyon; tiyakin ang koordinasyon ng mga operasyon; iugnay ang mga mapagkukunang pampinansyal at ang kanilang mga mapagkukunan; At iba pa. Ang network diagram ay isang modelo ng impormasyon na sumasalamin sa proseso ng pagsasagawa ng isang hanay ng mga operasyon na naglalayong makamit ang isang layunin o mga partikular na gawain.
Paraan ng target ng programa. Ang nilalaman ng paraang ito ay kinabibilangan ng: pagbuo at pag-optimize ng programa; pagbibigay-katwiran para sa dami ng mga mapagkukunan; organisasyon ng pamamahala at kontrol. Ang pamamaraang ito ay mahalagang isang komprehensibong pamamahala ng mga aktibidad ng isang organisasyon (enterprise) sa isang tiyak na direksyon ng pag-unlad. Ang nilalaman nito ay nakasalalay sa komprehensibong aplikasyon ng lahat ng magagamit na mga pamamaraan ng pamamahala at pagpaplano.
Ang pagtataya sa pananalapi ay ang pagkalkula at pagbibigay-katwiran ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi na ginagamit sa proseso ng paggawa ng mga desisyon sa pamamahala. Ang pagtataya sa pananalapi ay isang pagkalkula ng isang tagapagpahiwatig ng pananalapi na may dati nang kilala at natukoy na mga parameter at hangganan.
Ang mga plano sa pananalapi ay binuo alinsunod sa pangkalahatang diskarte sa pananalapi ng mga aktibidad at mga desisyon sa pamamahala sa pagpapatakbo.
Ang madiskarteng (pangmatagalang) pagpaplano ay ang proseso ng pagpili ng mga layunin para sa organisasyon at paggawa ng mga desisyon kung paano ang pinakamahusay na paraan makamit ang mga ito. Ang gawain ng pangmatagalang pagpaplano ay upang magbigay ng pagbabago sa mga mapagkukunan na maaaring mapataas ang halaga ng organisasyon, i-optimize ang mga kita at ipatupad ang kaukulang mga pagbabago na may kaugnayan sa normalisasyon ng istrukturang pinansyal nito.
Ang pangunahing desisyon sa estratehikong pagpaplano ay ang pagpili ng mga layunin sa pag-unlad. Ang pangunahing karaniwang layunin ng mga organisasyon ay ang maliwanag nagpahayag ng dahilan ang kanilang pag-iral ay itinalaga bilang isang misyon. Upang makamit ang misyon na ito, tinukoy ang mga partikular na layunin na nagsisilbing pamantayan para sa buong kasunod na proseso ng paggawa ng desisyon sa pamamahala.
Dapat kasama sa pahayag ng misyon ang mga sumusunod na elemento: *
ang mga layunin ng negosyo - mula sa posisyon ng mga pangunahing produkto, kalakal, gawa at serbisyo nito, mga pangunahing teknolohiya at merkado nito; *
panlabas na kapaligiran - regulasyong pambatas mga transaksyon sa pananalapi at pamumuhunan, pagbubuwis at iba pang aspeto na tumutukoy sa mga tuntunin ng mga aktibidad nito; *
istraktura ng pamamahala - at ang pagiging epektibo ng organisasyon nito.
Sa batayan ng isang pormal na misyon, ang mga negosyo ay nagtatakda ng mga layunin na humahantong sa pagpapatupad nito. Ang mga layunin ay dapat magpakita ng ilang mga parameter: *
maging tiyak at masusukat; *
maging mahigpit na nakatuon sa oras, iyon ay, kapag ang huling resulta ay maaaring makuha; *
maaabot, iyon ay, totoo, batay sa magagamit na materyal at pinansiyal na mapagkukunan; *
maging pare-pareho sa pangkalahatang diskarte sa pagpapaunlad ng pananalapi ng organisasyon (pagpili ng diskarte sa pagpopondo, pamamahala ng mga daloy ng salapi, mga gastos, kita at kita).
Ang pangunahing mekanismo para sa pagpapatupad ng diskarte sa pananalapi ay ang mga plano sa pananalapi sa pagpapatakbo.
Ang plano sa pananalapi ng pagpapatakbo ay idinisenyo upang magbigay ng pang-araw-araw na pamamahala ng mga aktibidad ng negosyo, batay sa diskarte na pinili nito upang maipatupad ang mga gawaing kinakaharap nito. Maaari itong paunlarin sa anumang yugto ng panahon (dekada, buwan, quarter) alinsunod sa mga patakaran, taktika, pamamaraan at tuntuning nakapaloob dito.
Ang pagpaplano ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay maaaring isagawa gamit ang iba't ibang mga pamamaraan. Ano ang mga pamamaraan? Ito ang ilang mga pamamaraan at pamamaraan para sa pagkalkula ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi. Angkop para sa iba't ibang negosyo iba't ibang pamamaraan. Ngunit may mga pamamaraan na makakatulong sa pagbuo ng isang sistema ng pamamahala ng negosyo. Kasama sa mga ito ang isang hanay ng mga nakabubuo (kumakatawan sa isang hanay ng mga algorithm o tagubilin) na mga konsepto at proseso na ginagawang posible upang lumikha ng isang paglalarawan ng proseso ng pagpapatakbo ng isang negosyo. Kaya, kapag nagpaplano mga aktibidad sa pananalapi Ang mga negosyo ay gumagamit ng mga sumusunod na pamamaraan:
NORMATIBO. Ang kakanyahan ng pamamaraan ay ang paggamit ng mga itinatag na pamantayan at teknikal at pang-ekonomiyang pamantayan, batay sa kung saan ito ay kinakalkula kung ang negosyo ay nangangailangan ng mga mapagkukunang pinansyal at kung ano ang mga mapagkukunan nito. Kabilang sa mga naturang pamantayan ang:
- - mga rate ng buwis;
- - mga rate ng kontribusyon at bayad sa taripa;
- - mga rate ng pamumura;
- - mga pamantayan para sa pangangailangan para sa kapital na nagtatrabaho, atbp.
Sila naman, ay nahahati sa mga pederal, rehiyonal, lokal at mga pamantayan at regulasyon sa industriya.
- - Federal - ginagamit sa buong Russian Federation. Kabilang dito ang: mga rate ng buwis sa pederal, mga rate ng depreciation para sa ilang uri ng fixed asset, mga pamantayan para sa mga kontribusyon sa reserbang pondo para sa mga kumpanya ng joint-stock at marami pang iba.
- - Regional at lokal - tipikal para sa ilang mga rehiyon ng Russian Federation. Kasama sa mga ito ang mga rate ng rehiyonal at lokal na buwis, bayad at higit pa.
- - Industriya - ginagamit sa ilang mga industriya ng mga negosyo, gayundin sa ilang mga organisasyonal at legal na anyo ng mga negosyo: pinagsamang mga kumpanya ng stock, maliliit na negosyo. Ang antas ng kakayahang kumita ng mga negosyo, ang mga pamantayan ng pagbabawas sa pondo ng pagkumpuni, ang mga pamantayan ng pangangailangan para sa kapital na nagtatrabaho, ang mga pamantayan ng mga account na babayaran, ang mga pamantayan ng mga singil sa pamumura para sa hindi nasasalat na mga ari-arian ay maaaring maiugnay sa mga pamantayang ito. Ang mga ito ay inilaan para sa panloob na paggamit: halimbawa, pagpaplano at pag-regulate ng mga aktibidad ng isang negosyo, pagsubaybay sa paggamit ng mga mapagkukunan.
Maaari nating tapusin na sa pamamaraan ng normatibong pagpaplano ito ay itinatag nakapirming sistema norms, na ginagamit lamang para sa isang tiyak na tagal ng panahon. Ang normative method ay ang pinakamadaling gamitin, dahil ang nakaplanong indicator ay madaling kalkulahin kung alam mo ang standard at ang volume indicator.
PAGKUKULANG AT PAGSUSURI. Ang pamamaraang ito ay ginagamit:
- - kapag ang mga halaga ng kita at kita ay binalak;
- - kapag ang halaga ng mga kontribusyon sa savings o mga pondo ng consumer reserve ay natukoy;
- - kapag ginamit indibidwal na species Pinagkukuhanan ng salapi.
Ang pamamaraang ito ng pagpaplano ay pangunahing ginagamit sa kawalan ng mga teknikal at pang-ekonomiyang pamantayan, kapag ang ugnayan sa pagitan ng mga tagapagpahiwatig ay itinatag lamang nang hindi direkta, batay sa isang pagsusuri ng kanilang mga dinamika. Ang pagsusuri sa dinamika ng retrospective na data at pagtatasa ng eksperto sa inaasahang pagbabago sa mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay naging batayan ang pamamaraang ito. Ang pagtatasa ng eksperto ay isang naprosesong resulta ng isang pagsusuri batay sa isang halaga ng posibilidad. SA modernong mundo Ang mga pamamaraan sa pagtataya ng dalubhasa ay isang multi-level na survey ayon sa mga espesyal na iskema ng iba't ibang mga eksperto, pagkatapos kung saan ang resulta ay naproseso sa pamamagitan ng mga pang-agham na tool ng mga istatistika ng ekonomiya.
Sa pagkalkula at analytical na pamamaraan, maaaring makilala ng isa ang paraan ng proporsyonal na dependencies ng mga tagapagpahiwatig (porsiyento ng paraan ng pagbebenta). Ang kanyang pangunahing pahayag: posible na makilala ang isang tiyak na tagapagpahiwatig, ang pinakamahalaga mula sa punto ng view ng mga katangian ng mga aktibidad ng negosyo, na, sa pagsasaalang-alang na ito, ay maaaring magamit bilang batayan para sa pagtukoy ng mga halaga ng forecast ng iba tagapagpahiwatig sa kahulugan na sila ay "nakatali" sa base indicator gamit ang mga simpleng proporsyonal na relasyon. Ang pangunahing tagapagpahiwatig na ito ay kita sa mga benta. At ang pamamaraan ay nagpapakita kung paano ang halaga ng kita ay naiimpluwensyahan ng iba't ibang mga kadahilanan. Tinatawag din itong "porsiyento ng paraan ng pagbebenta" o "porsiyento ng paraan ng pagbebenta." Gayunpaman, ang pamamaraan ay may mga disadvantages: hindi isinasaalang-alang na ang mga resulta sa pananalapi ay apektado ng mga pagbabago sa mga kondisyon ng negosyo, na hindi tinitiyak ang kanilang pagiging maaasahan.
BALANSE. Nagbibigay ng link sa pagitan ng mga nakaplanong kita at ang kinakailangang paggamit ng mga magagamit na mapagkukunang pinansyal sa pamamagitan ng pagbuo ng mga relasyon sa balanse. Ito ay pinagsama-sama na isinasaalang-alang ang mga balanse sa simula ng panahon ng pagpaplano at sa pagtatapos nito. Ang pamamaraang ito ay ginustong gamitin kapag namamahagi ng netong kita ng isang negosyo, kapag nagpaplano ng balanse ng mga pagbabayad (kalendaryo) at ang mga pangangailangan ng mga pondo sa pananalapi (pondo ng akumulasyon, pondo ng pagkonsumo) para sa kita Pera. Kung ang mga pondo ng akumulasyon ay mga pondo na ginagamit para sa pagpapaunlad ng produksyon ng negosyo at iba pang katulad na layunin na tinukoy sa mga dokumentong bumubuo, iyon ay, para sa paglikha o pagkuha ng bagong pag-aari ng negosyo. Ang mga pondo sa pagkonsumo ay hindi naipamahagi na mga kita sa pananalapi, na ginagamit upang gantimpalaan ang mga manggagawa ng pangkat sa pananalapi; ito at iba pang katulad na mga kaganapan ay hindi humantong sa bagong pagbuo ng ari-arian para sa negosyo.
Ang kita sa balanse ay ang halaga ng kita mula sa pagbebenta ng mga produkto at mula sa kita mula sa mga operasyon sa labas nito, binawasan ang mga gastos sa produksyon at mga pangangailangan ng negosyo. Una sa lahat, kapag hinuhulaan ang isang sheet ng balanse, kinakailangan upang kalkulahin ang mga halaga ng mga aktibong item nito. Ang mga passive na item ay kinakalkula gamit ang paraan ng pag-link ng balanse, at pagkatapos ay natukoy ang pangangailangan para sa mga panlabas na mapagkukunan ng financing.
PARAAN PARA SA OPTIMISATION NG MGA DESISYON SA PAGPAPLANO. Sa pamamaraang ito, maraming mga opsyon para sa nakaplanong mga kalkulasyon ay binuo upang pagkatapos ay piliin ang pinaka-angkop na isa. Ang pamantayan sa pagpili ay maaaring ibang-iba:
- - pinakamababang pinababang gastos;
- - maximum na pinababang kita;
- - kaunting mga gastos sa pagpapatakbo;
- - pinakamababang oras para sa paglilipat ng kapital (capital turnover);
- - maximum na kita sa kapital at iba pang pamantayan;
- - pinakamataas na kaligtasan ng mga mapagkukunang pinansyal;
- - minimal na pagkalugi sa pananalapi.
Bukod dito, kapag naghahambing ng mga gastos, kita, kakayahang kumita, mga panahon ng pagbabayad, gumagamit kami ng mga pamantayang nauugnay sa mga static na pamamaraan ng pagsusuri. Mga Dynamic na Pamamaraan Ang mga pagtatasa ng kahusayan ay batay sa konsepto ng kita sa pananalapi sa pagtatasa ng kahusayan sa ekonomiya.
ECONOMIC AT MATHEMATICAL MODELING. Binibigyang-daan kang matukoy ang bilang ng mga ugnayan sa pagitan ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi at mga salik na nagbabago sa kanilang halaga. Ang mga ugnayang ito ay ipinapakita sa pamamagitan ng mga modelong pang-ekonomiya-matematika, na tumpak na naglalarawan ng mga prosesong pang-ekonomiya gamit ang mga mathematical na simbolo, equation, hindi pagkakapantay-pantay, mga graph, at mga talahanayan. Sa ganitong modelo, tanging ang pangunahing (pagtukoy) na mga kadahilanan ang ginagamit. Ang pagtatayo nito ay binubuo ng maraming yugto:
- - Sa isang tiyak na tagal ng panahon, ang pagbuo ng isang tagapagpahiwatig ng pananalapi ay pinag-aralan at ang mga salik na nakakaimpluwensya sa direksyon nito at antas ng pag-asa ay natukoy.
- - Ang pagtitiwala ng tagapagpahiwatig ng pananalapi sa pagtukoy ng mga kadahilanan ay kinakalkula.
- - Sa ilalim ng pag-unlad iba't ibang mga pagpipilian plano sa pagganap sa pananalapi.
- - Sinusuri at nagbibigay ng isang ekspertong pagtatasa ng mga prospect para sa pagbuo ng mga nakaplanong tagapagpahiwatig ng pananalapi.
- - Isang desisyon sa pagpaplano ang ginawa at isang pagpipilian ang ginawa pinakamahusay na pagpipilian.
Sa pangkalahatan, ang mga pamamaraan ng pagmomodelo mula sa punto ng view ng pormal na pagtataya ay sumasakop sa isang nangungunang lugar at maaaring mag-iba sa kanilang sarili, na lumilikha ng mga kumplikadong algorithm.
Ang simulation modeling ay malawakang ginagamit sa dayuhang kasanayan. Ang pamamaraan ay batay sa isang modelo sa tulong kung saan pinag-aaralan ang functional o mahigpit na tinutukoy na mga koneksyon. Ito ay kapag ang bawat katangian ng salik ay may katumbas na hindi random na halaga ng resultang katangian. Pinapayagan kang planuhin ang pamumuhunan ng pangunahing, kapital ng paggawa na may mga pinagmumulan ng kanilang financing, na may sa iba't ibang paraan pag-unlad ng ekonomiya ng bansa, tasahin ang panganib ng paghiram ng mga pondo. Batay sa mga resultang nakuha sa panahon ng pagmomodelo, ang isang medium-term na forecast ay pinagsama-sama (para sa 3 taon o mas kaunti). Direktang nagsisilbi ang pagguhit ng pangmatagalang forecast estratehikong pamamahala at patuloy na inaayos taon-taon. Dagdag mga pagtatasa ng eksperto pinahihintulutan kami ng mga espesyalista at tagapamahala ng negosyo na bumuo ng pangmatagalang pagtataya nang mas detalyado.
Ang isang modelo ay binuo din sa Western practice linear programming, na nagsasangkot ng pagpili ng isang layunin na function. Halimbawa, ang pag-maximize ng halaga ng kumpanya. Ngunit ang function na ito ay maaaring ma-optimize lamang kung ang ilang mga itinatag na paghihigpit ay sinusunod. Ano ang kawalan ng modelo ng pagpaplano?
Ang linear programming method ay sumusunod sa tatlong hakbang:
- *nagsasaad ng mga kinakailangang kontroladong variable;
- *ang target na function na kailangang i-maximize o i-minimize ay natukoy at ipinakita sa isang pormal na anyo;
- *nagtatakda ng isang hanay ng mga hadlang batay sa mga kilalang variable sa pamamagitan ng mga linear equation o hindi pagkakapantay-pantay.
Ang pagpili ng isa o ibang paraan ng pagpaplano sa pananalapi ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan, kabilang ang pagkakaroon ng paunang data. Walang perpektong paraan ng pagpaplano sa pananalapi. Alinsunod dito, imposibleng tumpak na matukoy ang mga aksyon sa pagpaplano ng trabaho, kaya ang interes sa mga pamamaraan ng pagpaplano ay tumataas taon-taon. Ang kahulugan ng gawaing pagpaplano ay wala sa eksaktong pagkalkula ng mga kinakailangang tagapagpahiwatig, ngunit sa proseso ng pagpaplano mismo, kapag may malay na koordinasyon at pag-optimize ng mga aktibidad ng negosyo.
accounting ng plano sa pananalapi
Pagpaplano sa pananalapi at pagtataya sa pananalapi
Regulasyon sa pananalapi.
Administrative: sistema ng mga singil sa pamumura at sistema ng mga parusang pinansyal.
Sa mga kondisyon ng paglipat sa relasyon sa pamilihan eksklusibo mahalaga mayroon ding mabisang pamamahala ng mga mapagkukunan ng enterprise iba't ibang anyo ari-arian – pamamahala sa pananalapi. Isinasagawa nito ang:
1) pagpaplano at pagtataya ng mga aktibidad sa pananalapi ng mga negosyo;
2) paggawa ng mga desisyon sa pamumuhunan ng mga pondo;
3) koordinasyon ng mga aktibidad sa pananalapi ng lahat ng mga departamento;
4) pagsasagawa ng mga operasyon sa merkado sa pananalapi.
Pagpaplano sa pananalapi– produkto pananaliksik sa pananalapi na tinatalakay ng agham. Ang pagpaplano bilang isang elemento ng kontrol ay ang pinakamahusay na lunas patakaran sa pananalapi. Pinapayagan ka nitong gumawa ng mga pagbabago sa ekonomiya nang maayos at hindi mahahalata. Bagay ang pagpaplano sa pananalapi ay ang mga aktibidad sa pananalapi ng mga entidad ng negosyo at ng estado, at ang huling resulta– pagbubuo ng mga plano sa pananalapi, mula sa mga pagtatantya ng isang indibidwal na institusyon hanggang sa pinagsama-samang balanse sa pananalapi ng estado.
Ang bawat plano ay tumutukoy sa kita at mga gastos para sa isang tiyak na panahon, mga koneksyon sa mga bahagi ng mga sistema ng pananalapi at kredito. Ang mga layunin sa pagpaplano ng pananalapi ay tinutukoy ng patakaran sa pananalapi. Ito ay isang pagpapasiya ng halaga ng mga pondo at ang kanilang mga mapagkukunan na kinakailangan upang matupad ang mga nakaplanong target; pagtukoy ng mga reserba para sa paglago ng kita at pagtitipid sa gastos; pagtatatag ng pinakamainam na proporsyon sa pamamahagi ng mga pondo sa pagitan ng sentralisadong at desentralisadong pondo, atbp.
Pangunahing gawain pagtataya sa pananalapi ay upang itatag ang dami ng mga mapagkukunan sa pananalapi sa darating na panahon, ang mga pinagmumulan ng kanilang pagbuo at ang mga paraan sa karamihan epektibong paggamit. Ang pagbuo ng isang pagtataya ay ginagawang posible upang masagot ang tanong: kung ano ang naghihintay sa negosyo sa nakikinita na hinaharap - pagpapalakas o pagkawala ng solvency.
Sa pagsasanay sa mundo, ang iba't ibang mga pang-ekonomiya at matematikal na pamamaraan ay ginagamit upang mahulaan ang pagpapanatili ng isang negosyo, piliin ang diskarte sa pananalapi nito, at matukoy ang panganib ng pagkabangkarote.
Ang proseso ng pagpaplano ay dapat isagawa alinsunod sa mga sumusunod na prinsipyo:
1)kakayahang umangkop– patuloy na pagbagay sa mga pagbabago sa kapaligiran, na nangangailangan ng pagsasaayos ng plano sa kaso ng iba't ibang mga pagbabago sa panlabas at panloob na kapaligiran;
2)pagpapatuloy– ang sliding nature ng pagpaplano sa mga tuntunin ng sistematikong rebisyon ng mga plano, paglipat ng mga pansamantalang planning bar;
3)kakayahan sa pakikipag-usap– koordinasyon at pagsasama-sama ng mga pagsisikap, dahil ang lahat ay dapat na magkakaugnay at magkakaugnay;
4)pakikilahok, kinasasangkutan ng lahat ng posibleng kalahok sa proseso ng pagpaplano;
5)kasapatan, ang aktwal na mga proseso ay dapat na mamodelo nang may makatwirang katumpakan;
6)pagiging kumplikado– ugnayan at pagsasalamin ng lahat ng larangan ng aktibidad sa pananalapi;
7)multivariance- pagpipilian pinakamahusay na pagpipilian mula sa higit pa pagkakataon;
8)pag-ulit– paulit-ulit na pag-uugnay ng naihambing na mga seksyon ng plano (pag-ulit), na tumutukoy sa pagiging malikhain ng proseso ng pagpaplano.
Mga pamamaraan sa pagpaplano ng pananalapi:
1) awtomatiko. Ang pamamaraang ito ay isang primitive na pamamaraan at kadalasang ginagamit kapag may kakulangan ng oras;
2) istatistika (ang mga gastos para sa mga nakaraang taon ay idinagdag at hinati sa bilang ng mga nakaraang taon);
3) zero base - lahat ng mga posisyon ay kinakalkula mula sa simula. Isinasaalang-alang ng pamamaraan ang mga tunay na pangangailangan at iniuugnay ang mga ito sa mga pagkakataon;
4) ginagamit ang normatibo, naaprubahang mga pamantayan;
5) extrapolation;
6)mathematical modelling;
7) balanse sheet.
Sa pagsasanay ang mga sumusunod ay ginagamit mga uri ng pagpaplano: estratehiko, pangmatagalan, panandalian, kasalukuyang.
Maparaang pagpaplano– isang palagay tungkol sa lugar at papel sa ekonomiya at istrukturang sosyo-ekonomiko ng bansa ng object ng pagpaplano (enterprise) sa hinaharap, pati na rin ang mga pangunahing paraan at paraan ng pagkamit ng mga layunin. Ang madiskarteng pagpaplano ay isinasagawa sa loob ng 10-15 taon. Pangunahing ito ay dahil sa ang katunayan na sa panahong ito ay may pagbabago sa mga fixed asset, pangunahing pagbabago sa agham at teknolohiya, pagbabago sa panlasa ng populasyon patungo sa mga bagong uri ng produkto at serbisyo, atbp.
Depende sa resulta maparaang pagpaplano isinagawa pangmatagalang pagpaplano(para sa 3-5 taon), kung saan ang mga pagsasaayos at paglilinaw ng ekonomiya ay ginawa na isinasaalang-alang ang mga uso sa pag-unlad ng sitwasyong pang-ekonomiya para sa susunod na 3-5 taon.
Batay sa mga planong ito, ito ay ginawa panandaliang pagpaplano. Ang konkretong pagpapahayag nito ay mga plano sa pagpapaunlad para sa 1-3 taon. Ang pagguhit ng mga panandaliang plano ay nagsasangkot ng pagtaas ng pagiging epektibo ng mga planong iginuhit.
Ang resulta kasalukuyang pagpaplano ay isang panandaliang plano (1 taon) na isinasaalang-alang ang kasalukuyang mga trend ng supply at demand. Kung ikukumpara sa mga panandaliang plano, mas detalyado ang mga ito, lalo na sa mga tuntunin ng daloy ng produksyon, pagpepresyo, atbp.
Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba
Ang mga mag-aaral, nagtapos na mga estudyante, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.
Mga katulad na dokumento
Ang kakanyahan, layunin at nilalaman ng pagpaplano sa pananalapi. Ang mga pangunahing tagapagpahiwatig ng aktibidad sa pananalapi ng negosyo. Liquidity, financial stability, working capital turnover at business activity indicators. Pagbuo ng isang plano sa pananalapi.
gawaing kurso, idinagdag noong 05/17/2011
course work, idinagdag noong 10/26/2013
Mga pamamaraan para sa pagtatasa ng pagiging epektibo pamamahala sa pananalapi sa pamamahala ng negosyo. Pagsusuri ng pagkatubig, aktibidad ng negosyo, solvency at katatagan ng pananalapi ng Alash-TemirS LLP. Mga hakbang upang mapabuti ang pagpaplano sa pananalapi sa negosyo.
thesis, idinagdag noong 05/16/2015
Metodolohikal na batayan organisasyon ng pagpaplano sa pananalapi sa negosyo. Pagsusuri ng pagpaplano sa pananalapi sa isang negosyo gamit ang halimbawa ng Stroy-plus LLP. Mga rekomendasyon para sa pag-optimize ng pagpaplano sa pananalapi sa pagpapatakbo sa nasuri na negosyo.
course work, idinagdag 10/26/2010
Ang kakanyahan ng pagpaplano at pagtataya sa pananalapi. pangkalahatang katangian Payo LLC. Pagsusuri ng katayuan ng ari-arian at aktibidad ng negosyo, pagkatubig at katatagan ng pananalapi ng negosyo. Mga panukala para sa pagpapabuti ng pagpaplano sa pananalapi.
thesis, idinagdag noong 06/09/2014
Kakanyahan, layunin at pamamaraan ng pagpaplano sa pananalapi. Mga pamamaraan na ginamit sa pagsasanay sa pagpaplano ng pananalapi. Ang proseso at yugto ng pagpaplano sa pananalapi. Mga uri ng pagpaplano sa pananalapi: pangmatagalan, kasalukuyan, pagpaplano sa pananalapi sa pagpapatakbo.
course work, idinagdag noong 01/29/2003
Epektibong pamamahala sa pananalapi ng negosyo sa pamamagitan ng pagpaplano ng lahat mga daloy ng pananalapi pang-ekonomiyang entidad. Ang kakanyahan, pamamaraan at uri ng pagpaplano sa pananalapi sa isang negosyo. Mga layunin ng serbisyo sa pananalapi, pagsusuri ng pagpaplano sa pananalapi.
course work, idinagdag noong 06/19/2010
Ang paggamit ng mga konsepto tulad ng pagtataya at pagpaplano sa pananalapi ay nagbibigay-daan sa amin upang malutas ang maraming mga isyu tulad ng materyal na suporta ang kumpanya at ang pag-unlad nito. Sa pangkalahatan, ang ilang mahalagang kabaligtaran na pamamaraan ng pagtataya ay isinasaalang-alang, na naglalayong pahusayin ang paggana ng negosyo. Ang pagpaplano at pagtataya ng mga aktibidad ng isang industriya o isang buong kumpanya ay medyo magkatulad, ngunit magkaiba pa rin ang mga konsepto na lumulutas ng iba't ibang mga problema.
Ang pagpaplano sa pananalapi ay...
Isa sa mga tool sa pamamahala at organisasyon ng negosyo, na tumutulong upang makalkula ang lahat ng aktwal o nakaplanong kita, na sa hinaharap ay gagamitin upang suportahan ang mga aktibidad ng kumpanya at pag-unlad nito. Pangunahing pagkakaiba depinisyon na ito- ito ang paggamit ng partikular na mga asset sa pananalapi ng kumpanya, aktwal na pera, habang ang iba pang mga tool sa pagpaplano ay maaaring may kasamang paggamit ng mga mahahalagang asset, share, at materyal na mapagkukunan.
Ang pagpaplano sa pananalapi ay inuri sa pangmatagalan (prospective), mandatoryong taunang (kasalukuyan) at hindi planado.
Ang mga pangunahing layunin ng pagpaplano ay tukuyin ang pinakapangako at epektibong mga mapagkukunan na makakatulong sa pagtatatag ng isang pagsusulatan sa pagitan ng aktwal na pangangailangan at tunay na pagkakataon. Nalalapat din ito sa enterprise. Gayundin, ang nilalayon na layunin at layunin ng ganitong uri ng pagpaplano ay:
- pagkakaloob ng mga mapagkukunang pinansyal sa kinakailangang halaga para sa isang tiyak na panahon ng isang partikular na industriya/buong negosyo;
- pagpili ng mga epektibong direksyon sa produksyon at mga aktibidad sa pananalapi ng industriya/kumpanya;
- pagkilala sa mga kinakailangang pamamaraan ng pamumuhunan;
- makatwirang pagtatasa ng mga kumikitang alok para sa pamumuhunan;
- garantisadong pansamantalang pagkakaloob ng kapwa kapaki-pakinabang na relasyon sa pagitan ng lahat ng istruktura ng negosyo;
- pag-highlight at pagtukoy ng mga priyoridad;
- pagtiyak ng kalayaan sa pananalapi, kalayaan;
- pag-optimize ng mga umiiral na proseso;
- kontrol ng mga aktibidad sa produksyon;
- pagkilala sa mga reserbang on-farm upang madagdagan ang kita;
- pag-aaral sa estado (mula sa pinansiyal na pananaw) ng isang industriya o kumpanya sa kabuuan.
Ang pagpaplano at pagtataya ng mga aktibidad ng isang negosyo ay gumaganap ng isang makabuluhang, pangunahing papel sa pagbuo ng sunud-sunod na malinaw na mga plano para sa pagbuo ng mga istruktura, pagpapabuti (modernisasyon) ng buong negosyo.
Kapansin-pansin na ang buong daloy ng pagpaplano sa pananalapi ay isinasagawa ng mga responsableng awtoridad o may-ari ng kumpanya. Dahil sa yugto ng pagtanggap ang mga pananalapi ay pagmamay-ari lamang ng may-ari, siya lamang ang may karapatang pamahalaan ang pera nang buo. Susunod ay ang pag-redirect ng pananalapi sa ilang mga lugar.
Pagpaplano sa pananalapi: mga pamamaraan
Ang mga pamamaraan sa pagpaplano ng pananalapi ay tinutukoy ng partikular na pokus ng negosyo, ang sukat nito, mga deadline ng pagpapatupad at indibidwal na katangian. Ang mga pangunahing pamamaraan ay pupunan at inaayos depende sa isang bilang ng mga kadahilanan. Ang pangunahing bagay ay upang mapabuti ang pag-andar ng negosyo.
No. 1 Paraan ng pagsasaalang-alang sa ekonomiya
Tinutukoy ang mga pangunahing direksyon sa paggalaw ng mga likas na katangian at reserbang materyal ng industriya/enterprise. Ang isang pagtatantya ay iginuhit batay sa pangunahing impormasyon sa pag-uulat/accounting pinansiyal na kalagayan negosyo, mga relasyon sa loob ng industriya at sa mga kasosyo.
Ang paraan ng pagsasaalang-alang (pagsusuri sa pananalapi) ay nagpapakilala at nagpapakita sa anyo ng isang graph o digital table solvency at kita, ang pagiging epektibo ng mga ipinakilalang pagbabago at ang antas ng pag-unlad. Batay sa naturang pagsusuri, ang pamamahala o isang responsableng tao ay maaaring gumawa ng matalinong mga desisyon tungkol sa pagbuo o pagsuspinde ng mga pagbabago, o pagbabago ng direksyon ng aktibidad ng industriya.
No. 2 Pamamaraang normatibo
Ang pangunahing layunin ng opsyon sa pagpaplano na ito ay upang matukoy ang kakayahang kumita ng isang negosyo o ang indibidwal na industriya nito batay sa ilang karaniwang tinatanggap na teknikal at pang-ekonomiyang pamantayan. Ang nasuri na mga kilos ay batay sa mga paunang naitatag na indikasyon ng pangangailangan para sa mga mapagkukunang pang-ekonomiya at ang mga pamantayan ng isang indibidwal na entidad sa ekonomiya.
Ang mga pamantayan ay maaaring parehong mga bawas sa buwis at mga rate ng pagbabawas (damper). Ang pangunahing at pangunahing layunin ay upang matukoy ang mga opsyon para sa pinaka kumikitang pamumuhunan ng plano sa pamumuhunan at mga mapagkukunan para sa kumikitang pag-unlad ng industriya.
3 Pagkalkula ng balanse
Ang pamamaraan ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang pangangailangan para sa mga mapagkukunang pinansyal sa hinaharap. Ang batayan ay kinuha mula sa mga pagbabasa at kalkulasyon batay sa mga pagtataya para sa pagtanggap ng mga pondo (naka-iskedyul, hindi naka-iskedyul, sa ilalim ng kontrata).
Mahalagang pumili angkop na petsa, naaayon sa panahon ng aktibong operasyon ng industriya (sa peak production).
Ang isang simpleng solusyon sa pamamaraang ito ay upang gumuhit ng isang malinaw na iskedyul ng nakaplanong kita mula sa negosyo, at ihambing ito sa mga gastos para sa parehong panahon. Ginagamit ang paraang ito kapag may mga pana-panahon o hindi matatag na pagbabago sa industriya, bilang isang opsyon - pagpapakilala ng bagong produkto sa ilang season bilang isang bahagyang eksperimento.
No. 4 Mga daloy ng materyal
Ito ay isang unibersal na pamamaraan na nagsisilbing pinaka-epektibong tool para sa pagmomodelo ng dami ng pang-industriyang turnover at ang tiyempo ng pagpapatupad nito. Teorya sa pagtataya mga daloy ng salapi ginagawang batayan ang mga kita na binalak nang buo para sa isang tiyak na tinukoy na petsa, na isinasaalang-alang ang mga gastos, kabuuang gastos at aktwal na gastos.
No. 5 Kumplikadong opsyon sa pagkalkula
Pamamaraan pinagsamang diskarte ay magbibigay ng pinakamalawak na impormasyon sa lahat ng lugar. Ginagamit ito ng mga binuo na kumpanya, na, batay sa mga kalkulasyon, pamantayan, pagsusuri at alternatibong binalak na mga kita, piliin ang pinakamainam na opsyon sa pag-unlad.
Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng pagpaplano at pagtataya ay ang pagkakaroon ng isang plano sa loob ng isang takdang panahon. Iyon ay, mayroong isang malinaw na istraktura ng pakikipag-ugnayan, na idinisenyo para sa isang tiyak na panahon (isang taon, limang taon, isang buwan).
Maraming mga pamamaraan ng pagpaplano ang maaaring gamitin nang sabay-sabay: isinasaalang-alang ng isa ang pagbaba ng produksyon, kawalan ng kakayahang kumita (aktwal at regulated), inflation, pagpapababa ng halaga ng pera na ginamit (pambansa o dayuhan), ang iba pang paraan ay kinakalkula ang mga prospect para sa paglago ng mga rate ng interes, mga rate ng paglago ng ekonomiya, at mga pagbawas sa mga presyo ng produkto.
Ang kakayahang magamit ng pamamaraang ito ay ang umiiral na posibilidad ng pag-aaral ng mga aktibidad ng isang negosyo sa iba't ibang mga sitwasyong pang-ekonomiya.
Ang mga pamamaraan ng modelo ng pagtataya at malinaw na pagpaplano sa pananalapi ay nagbibigay ng malinaw na mga numero sa nakaplanong pagtaas sa mga pananalapi, ang kanilang dami at ang pinaka kumikitang mga opsyon para sa pagtaas.
Pagkakasunod-sunod ng mga aksyon o yugto ng pagbuo ng plano
Makatwirang hatiin ang paghahanda ng plano sa pagpaplano ng pananalapi sa mga tiyak at malinaw na yugto, na magkakasamang nagbibigay ng malinaw na pag-unawa kung saang direksyon dapat magpatuloy ang kilusang pag-unlad. Mga yugto sa pagkakasunud-sunod ng pagpapatupad:
- pagsusuri sa pananalapi ng bagay/kumpanya/industriya;
- pagbuo at paghahanda ng analytical department ng mga pagtatantya ng pagtataya, pagtatasa ng badyet;
- pagpapasiya ng pangangailangan direksyong ito isinasaalang-alang ang mga mapagkukunang pinansyal;
- paghahanap at pagtataya ng istraktura ng mga mapagkukunan para sa iminungkahing financing;
- pagbuo ng mga katawan ng regulasyon at mga sistema ng pamamahala;
- pagsasaayos ng mga ipinatupad na plano;
- pagpapatupad ng istraktura ng dokumento sa mga tunay na posisyon sa negosyo.
Ang pagtataya ay ang kakanyahan ng pamamaraan
Kung mula sa konteksto sa itaas ay naging malinaw na ang pagpaplano ay sa simula ay gumuhit ng isang plano ayon sa kung saan ang buong koponan ay gagabayan para sa isang tinukoy na panahon, ang pagtataya ay ang inaasahang benepisyo para sa isang industriya o negosyo, na may kakaibang katangian - isang malawak na balangkas para sa mga posibleng pagwawasto.
Sa simpleng salita, ang pagtataya ay batay sa mga kalkulasyon na nagpapakita ng posible, malamang na mga benepisyo para sa negosyo. Siyempre, ang mga kalkulasyon sa matematika, mga formula at teoretikal na benta ay kinuha din bilang batayan. Gayunpaman, ang kakanyahan ng pamamaraang ito ay teorya, mga pagpapalagay na theoretically ay magiging kapaki-pakinabang para sa negosyo sa hinaharap.
Ang pagtataya at pagpaplano ng mga aktibidad sa pananalapi ay isang ipinag-uutos na punto ng pagkonekta na isinasaalang-alang kapag gumuhit ng isang plano sa negosyo para sa isang pakete ng kapital na proyekto.
Ang mga pamamaraan ng pagtataya sa pananalapi ay tinutukoy, sa halip, sa pamamagitan ng mga detalye ng isang partikular na negosyo, mga katangian ng industriya nito at mga pagtataya sa merkado ng mga benta. Kaya, ang mga sumusunod na puntos ay isinasaalang-alang:
- kasalukuyang kalagayan ng pamilihan;
- pagtataya ng plano sa pagbebenta batay sa nakaraang katulad na panahon;
- posibleng pinalawak na mga kakayahan ng negosyo, na nagpapataas ng kapasidad ng produksyon at sa parehong oras ay nagdaragdag ng mga benta;
- pagpapawalang halaga ng pera;
- pagtataya ng mga posibleng benta bilang resulta ng mga natapos na transaksyon.
Sa pamamagitan ng prinsipyo nito, ang naturang pagtataya ay higit na isang katangian ng rekomendasyon kaysa sa isang malinaw na plano ng aksyon para sa bawat empleyado at pamamahala. Mayroon itong maraming mga tampok at hindi matatag na mga probisyon, na maaaring mag-iba nang malaki sa simula ng pagpapatupad at sa pagtatapos ng panahon ng pagpaplano.
Gayundin, sa ilang mga kaso, ang pagtataya ay ginagamit kapag umaakit ng mga karagdagang mapagkukunan ng isang pangkat ng pamumuhunan mula sa labas ng negosyong pinag-uusapan. Halimbawa, kung upang palawakin ang industriya o dagdagan ang mga benta ay kinakailangan upang maakit ang isang mamumuhunan na hindi nauugnay sa produksyon, kung gayon ang isang plano sa negosyo ay binuo, na binubuo (bukod sa iba pang mga bagay) ng isang plano sa pagpaplano sa pananalapi batay sa pagtataya sa pananalapi.
Siyempre, ang batayan ay isang malinaw na plano ng aksyon batay sa pagpaplano sa pananalapi, gayunpaman, para sa isang mas malawak na pangkalahatang-ideya ng mga posibleng panganib at benepisyo ng pamumuhunan, ang mga pagtatasa ng eksperto sa merkado na nauugnay sa pagtataya sa pananalapi ay maaari ding isaalang-alang.