Ako nemate vremena da pretražujete na različitim stranicama, sve informacije o drugoj strani možete dobiti na jednom mjestu. Koristite uslugu “” (https://rnk.1cont.ru/), koju je razvio časopis “Ruski porezni kurir”.
Trenutno možete besplatno provjeriti svoju drugu stranu koristeći PIB u programu "Counterparties" (sa demo pristupom).
Besplatno provjerite drugu stranu po TIN-u
Saznajte sve o drugoj strani
Federalna porezna služba može zaključiti posao i skinuti novac sa troškova ako pojednostavljivač nije pokazao tzv. Due diligence prilikom odabira druge ugovorne strane" Partner mora da bude „čist“ prema Jedinstvenom državnom registru pravnih lica, da plaća porez na vreme i u odgovarajućem iznosu, a ne da bude letelica. Naš servis će pružiti potpune informacije o vašem partneru onako kako ga vidi Federalna porezna služba.
Dodatna prednost servisa je što ćete saznati da li druga strana ima predmete u arbitraži i da li sudski izvršitelji kopaju po tome. Također možete pratiti lanac veza druge ugovorne strane sa drugim kompanijama i provjeriti jesu li lažne.
Državni ugovori i licence svih kompanija dostupni su u našem arhivu. Na primjer, ako kupujete alkohol, saznajte da li je dobavljač licenciran.
Druga važna opcija je saznati da li je kompanija podvrgnuta reviziji: poreznoj, radnoj itd.
Cijena pretplate
Da biste koristili uslugu, pretplatite se. Tokom perioda pretplate, možete provjeriti bilo koji broj kontrastranaka.
Prema novom zakonu, ugovorne strane moraju biti provjerene svaki put prije transakcije. Kako biste izbjegli svaki dan provjeravati svoje izjave, samo pronađite svoje partnere i kliknite na " Pratite promjene“- ako poreski organi iznenada posumnjaju u nepouzdanost kompanije, odmah ćete dobiti poruku na svoj lični nalog.
Federalna poreska služba objavila je na svojoj web stranici da je 800.000 kompanija označila kao nepouzdane, te je postalo opasno raditi s njima. Ove oznake su dostupne u našem servisu. Stoga možete jednim klikom provjeriti sve partnere i staviti ih pod kontrolu.
Urednici časopisa Russian Tax Courier kreirali su uslugu posebno za računovođe i menadžere. Uveli smo princip semafora: druga strana je istaknuta crvena(ne mogu raditi) žuta(treba provjeriti) ili zeleno(sigurno za rad) sa bojom. I ne morate biti napredni korisnik računara ili razumjeti zamršenosti člana 54.1 Poreznog zakona Ruske Federacije o dužnoj pažnji.
Fly-by-night ugovorne strane mogu prouzrokovati štetu kako državi u slučaju utaje poreza, tako i poreskom obvezniku, koji će morati da dokaže osnovanost primljene poreske olakšice prilikom povraćaja PDV-a ili prilikom obračuna rashoda za potrebe poreza na dobit kao rezultat interakcije sa takvim beskrupuloznim partnerima.
Inspekcije se rukovode Rezolucijom Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. oktobra 2006. br. 53 "", kojom je ustanovljen glavni znakovi loše vjere poreski obveznik i pravila za njihovo određivanje.
Porezni obveznici se, kako bi dokazali da su vođeni dužnom pažnjom i opreznošću pri izboru druge ugovorne strane, mogu obratiti Javni kriterijumi
samoprocjena rizika za poreske obveznike, koje koriste poreski organi u procesu odabira objekata za obavljanje poreskih kontrola na licu mesta (odobreno naredbom Federalne poreske službe Rusije od 30. maja 2007. br. MM-3-06/333@ " "), kao i objašnjenja finansijskih organa u kom slučaju se smatra da je poreski obveznik ispunio obavezu verifikacije druge ugovorne strane.
Kako biste se zaštitili od rizika pri poslovanju i eventualnih potraživanja od poreskih organa, postoji mnogo mogućnosti za provjeru integriteta potencijalnog poslovnog partnera.
Identifikovali smo niz radnji koje se, po mišljenju poreskih organa i sudova, moraju izvršiti kako bi se potvrdila pažnja i oprez pri odabiru druge ugovorne strane.
Da li je potencijalnoj drugoj strani izdata dozvola možete saznati na adresi web stranice organa za izdavanje dozvola– za svaku vrstu djelatnosti tijelo za izdavanje dozvola će biti različito. Na primjer, web stranica Rospotrebnadzora vam omogućava da pretražujete registre licenci izdatih za aktivnosti vezane za korištenje uzročnika zaraznih bolesti i za aktivnosti u području korištenja izvora jonizujućeg zračenja.
7. Upoznati se sa godišnjim finansijskim izvještajima druge ugovorne strane. U skladu sa klauzulom 89 Pravilnika o računovodstvu i finansijskom izvještavanju u Ruskoj Federaciji (odobreno od strane Ministarstva finansija Rusije od 29. jula 1998. br. 34n), godišnji finansijski izvještaji organizacije su otvoren za zainteresovane korisnike(banke, investitori, povjerioci, kupci, dobavljači i dr.) koji se sa njim mogu upoznati i dobiti kopije uz naknadu troškova kopiranja, a organizacija mora omogućiti zainteresovanim korisnicima da se upoznaju sa finansijskim izvještajima .
Osim toga, Rosstat je dužan da besplatno daje informacije o godišnjim finansijskim izvještajima organizacija (Pravilnik o Federalnoj službi za državnu statistiku, koji je odobrila Vlada Ruske Federacije od 2. juna 2008. br. 42, Rosstat od 20. maja 2008. godine). 2013. br. 183 „O odobravanju Administrativnih propisa za pružanje državne službe Federalne službe državne statistike „Omogućavanje zainteresovanim korisnicima računovodstvenih (finansijskih) izvještajnih podataka pravnih lica koja posluju na teritoriji Ruske Federacije“.
8. Proučite registar nesavjesnih dobavljača. Naravno, potencijalna druga ugovorna strana nije nužno učesnik u sistemu nabavki za državne i opštinske potrebe, ali takva mogućnost postoji. Stoga i dalje preporučujemo da prođete ovu neobaveznu fazu provjere i potražite odgovarajući registar, ažuriran od strane FAS-a Rusije.
Savjet Preporučujemo razvoj lokalni regulatorni akt o organizovanju i unapređenju predugovornog rada sa potencijalnim ugovornim stranama, koji bi ukazivao na njegove ciljeve, principe delovanja i interakcije između rukovodilaca, službi snabdevanja i obezbeđenja, advokata i drugih službenih lica poreskih obveznika koji su u kontaktu sa potencijalnim suradnicima, kao i spisak dokumenata koji moraju se tražiti od ugovornih strana i drugih lica. Sudovi takođe obraćaju pažnju na postojanje ovakvog lokalnog akta (rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovske oblasti od 23. maja 2013. godine u predmetu br. A40-98947/12-140-714). Osim toga, ima smisla objaviti odvojene naredbe o provjeri određene druge ugovorne strane da bi se naknadno potvrdilo da je ona u pravu u slučaju sukoba. |
9. Provjerite ovlaštenje osobe koja potpisuje ugovor. Sudovi često ukazuju na potrebu provere akreditacije kao uslova za priznavanje poreskog obveznika kao bona fide (FAS ZSO od 25. maja 2012. godine u predmetu br. A75-788/2011, Osmi arbitražni apelacioni sud od 20. septembra 2013. godine u predmetu br. A46-5720/2013) . Štaviše, ako je poreski obveznik primio sve potrebne dokumente i informacije, ali nije potvrdio ovlaštenje predstavnika druge ugovorne strane da potpiše dokumente, to će biti osnov za priznavanje ovog poreznog obveznika kao nepoštenog (rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovske regije od 11. jula 2012. godine u predmetu br. A40-103278/11-140-436).
Prilikom razmatranja slučaja, ako potpisnik odbije da potpiše dokumente, a ispitivanje rukopisa- ali ponekad se može i bez toga (UO FAS-a od 30.06.2010. br. F09-4904/10-S2 u predmetu br. A76-39186/2009-41-833). Međutim, sve češće sudovi ističu da se jednostavno vizuelno poređenje potpisa i iskaza zastupnika poreskog obveznika ne može smatrati dovoljnim osnovom za prepoznavanje da su dokumenta potpisala NN lica (odluka Trećeg apelacionog suda od 13.10.2010. u predmetu br. A33-4148/2010).
I naravno, sudovi utvrđuju činjenicu loše vjere poreskog obveznika u slučaju da je ovlašteni predstavnik druge ugovorne strane u trenutku potpisivanja dokumenata umro(Viši arbitražni sud Ruske Federacije od 06.12.2010. br. VAS-16471/10) ili prestala su mu ovlašćenja(PU FAS-a od 28. februara 2012. godine broj F06-998/12 u predmetu br. A65-14837/2011). S druge strane, potonji slučaj ne može, po mišljenju sudova, ukazivati na primanje neopravdane poreske pogodnosti ako je prije zaključenja sporne transakcije porezni obveznik imao dugogodišnji ekonomski odnos sa drugom stranom (FAS SKO). od 25.04.2013.godine broj F08-1895/13 u predmetu broj A53-12917/2012, rješenje FAS ZSO od 27.10.2011.godine broj F07-8946/11 u predmetu broj A52-4227/2010) .
Prije potpisivanja dokumenata obratite pažnju na sljedeće:
- Da li se transakcija sklapa za vašu drugu stranu veliko;
- zar nije istekao? mandat predstavnik druge strane (kako je određeno statutom ili punomoćjem organizacije);
- Ne ograničeno da li charter ovlaštenja direktora da zaključuje poslove čiji iznos prelazi određenu vrijednost.
10. Podnesite zahtjev poreskoj upravi u mjestu registracije druge ugovorne strane. Sudovi ističu da se to smatra i manifestacijom opreznosti poreskog obveznika (ZSO FAS od 14. oktobra 2010. godine u predmetu br. A27-26264/2009, FAS ZSO od 5. marta 2008. godine broj F04-1408/2008-(15 A45-34) u predmetu br. A45-5924/07-31/153, Treći arbitražni apelacioni sud od 11. oktobra 2013. godine u predmetu br. A74-5445/2012, Jedanaesti arbitražni apelacioni sud od 05.09.2012. br. A55-1742/2012).
Štaviše, okružni arbitražni sudovi potvrđuju obaveza poreskih organa pruži tražene informacije u okviru podataka koji nisu priznati u skladu sa poreskom tajnom. Tako je ZSO FAS-a naglasio da odbijanje inspekcije da pruži podatke o drugoj ugovornoj strani poreskog obveznika utiče na prava potonjeg u vezi sa ostvarivanjem poreskih olakšica, uzimajući u obzir obavezu poreskog obveznika da potvrdi dužnu pažnju i oprez pri izboru druge ugovorne strane (Rešenje FAS-a). ZSO od 14. decembra 2007. godine broj F04-67/2007(77-A67-32) u predmetu br. A67-1687/2007).
Ponekad sudovi čak naglašavaju da je poreski obveznik imao priliku kontaktirati nadležne službe kako bi provjerio drugu stranu, ali on to nije učinio (Rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovske oblasti od 14. septembra 2010. br. KA-A40/10728 -10 u predmetu br. A40-4632/10-115-57).
Istina, povremeno sudovi ipak dođu do zaključka da se poreski obveznik nije mogao obratiti inspekciji u mjestu registracije druge ugovorne strane, jer takvo ovlaštenje imaju samo poreski organi (FAS NWO od 31. jula 2013. u predmetu br. A13-8751 /2012).
Ali čak i ako porezna uprava odbije da odgovori na zahtjev, činjenica njegovog pravcaće ukazivati na to da se poreski obveznik želio zaštititi prilikom odabira druge ugovorne strane i može poslužiti u budućnosti kao dokaz dužne pažnje. U ovom slučaju, važno je da se zahtjev preda lično u Poresku upravu (kopiju zahtjeva sa oznakom prihvatanja treba ostaviti pri ruci) ili poštom sa potvrdom o prijemu i popisom sadržaja (u ovom slučaju , ostaje jedan primjerak inventara i vraćeno obavještenje).
Kao što vidimo, stavovi sudova u pogledu obima radnji koje je potrebno izvršiti radi provjere integriteta druge ugovorne strane se razlikuju. Istina, ponekad su sudovi malo neiskreni.
Tako ističu da poreska inspekcija nije dokazala nesavesnost poreskog obveznika – naprotiv, prilikom sklapanja spornih transakcija od njega su tražene overene kopije potrebnih dokumenata. Istovremeno, sudovi ističu da u oblasti poreskih odnosa postoji pretpostavka dobre volje, a agencije za provođenje zakona ne mogu tumačiti koncept „bona fide poreznih obveznika“ kao nametanje dodatnih obaveza poreskim obveznicima koje nisu predviđene zakonom (Rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovske oblasti od 31. januara 2011. br. KA-A40/17302- 10 u predmetu br. A40-30846/10-35 -187, rješenje MO FAS-a od 16.12.2010. godine broj KA-A40/15535-10-P u predmetu broj: A40-960/09-126-4, Rješenje MO FAS-a od 22.07.2009. godine broj KA-A40/6386-09 u predmetu broj A40-67706/08-127-308).
Ovo shvatanje dobre vere razvio je Ustavni sud Ruske Federacije 16. oktobra 2003. br. 329-O, na koji se poreski obveznici često pozivaju kada obrazlažu svoj stav. Sud je posebno naglasio da je poreski obveznik ne može se smatrati odgovornim za radnje svih organizacija učešće u višestepenom procesu plaćanja i prenosa poreza u budžet.
Istovremeno, sudovi često ukazuju na potrebu traženja relevantnih dokumenata od druge ugovorne strane, naglašavajući šta ove radnje znače za poreskog obveznika priroda dužnosti(PO FAS od 14. jula 2010. godine u predmetu br. A57-7689/2009, FAS ZSO od 20. jula 2010. godine u predmetu br. A81-4676/2009).
Ponekad se pažnja sudova može skrenuti na druge detalje - na primjer, sklapanje ugovora o "probnoj" isporuci robe mala serija za provjeru druge strane (rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovskog okruga od 16. decembra 2010. br. KA-A40/15535-10-P u predmetu br. A40-960/09-126-4), činjenica registracije druge strane za nekoliko dana prije završetka transakcije (FAS UO od 28. novembra 2012. br. F09-11410/12 u predmetu br. A60-7356/2012) itd. "vođe mase i osnivači", a ova činjenica je trebala upozoriti poreskog obveznika (MO FAS od 03.11.2011. godine br. F05-11505/11 u predmetu br. A41-23181/2010).
U zaključku, napominjemo da je prisustvo samo jedan znak nepoštenja druga ugovorna strana, po pravilu, nije prepreka da se poreska olakšica koju poreski obveznik primi kao neopravdana. Međutim, njihova kombinacija često izaziva oprez kod poreskih inspektora, a sudovi donose odluku koja nije u korist poreskog obveznika.
Federalna poreska služba je obavezala sve strane u transakciji da pokažu dužnu pažnju. Ovaj koncept se u praksi poreskih sporova pojavio 2006. godine, a nakon nekog vremena dobio je mnogo više značenja nego što je prvobitno zamišljeno. Šta je due diligence? O tome koje metode i usluge postoje za provjeru pouzdanosti agenta bit će riječi u ovom članku.
Due diligence je pravovremena i detaljna procjena pouzdanosti druge ugovorne strane.
Pouzdanost druge ugovorne strane je složen koncept koji uključuje sljedeće kriterije:
- finansijsko stanje kompanije;
- solventnost;
- učešće kompanije u parnicama;
- kompanija pripada broju letećih kompanija.
Kompanije koje cijene svoje finansijsko stanje i reputaciju dugo su pažljivo provjeravale svoje ugovorne strane prije sklapanja transakcije. Uostalom, kako kaže poslovica, Bog čuva one koji su pažljivi, i bolje je jednom provjeriti nego ubuduće trošiti mnogo novca i vremena na sudske postupke i vraćanje ugleda.
Postoje dva načina da provjerite pouzdanost druge ugovorne strane:
- Provedite sami provjeru. Da biste to učinili, zatražite nekoliko dokumenata od svog partnera:
- Izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, koji će vam omogućiti da provjerite relevantnost konstitutivnih dokumenata pravnog lica;
- Sastavni dokumenti (ugovor ili povelja organizacije). Potrebno je provjeriti tačnost dostavljenih podataka, usaglašenost sa datumom registracije naznačenim u izvodu iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica;
- OGRN i TIN certifikat;
- Godišnji bilans stanja za posljednji izvještajni period;
- Licenca, ako je potrebno. Savezni zakon br. 99 “O licenciranju određenih vrsta djelatnosti” pomaže da se utvrdi da li aktivnosti inspekovane druge strane podliježu licenciranju. Važno je provjeriti da licenca nije istekla.
Zatim morate provjeriti informacije date na Internetu i drugim dostupnim izvorima informacija. Ispod je lista stranica koje će vam pomoći da analizirate dokumente koje je dostavila druga strana:
Očigledno, da biste provjerili drugu stranu, potrebno je postaviti mnogo zahtjeva i analizirati veliku količinu informacija, što će oduzeti mnogo vremena i truda. Ova metoda verifikacije je prikladna ako trebate provjeriti jednu drugu stranu. Ali ako je kompanija velika i svaki dan sklapa ugovore sa desetinama drugih strana, onda će takva provjera potrajati dosta vremena. U ovom slučaju, potrebno je pribjeći drugom metodu provjere drugih strana.
- Provjera pomoću specijaliziranog programa.
1C je razvio niz usluga za provjeru drugih ugovornih strana, kao što su i. Nesumnjiva prednost ovih usluga je u tome što su ugrađene direktno u 1C: Enterprise i omogućavaju vam da provjerite druge ugovorne strane iz imenika 1C partnera.
1C:Counterparty uključuje „Dosije druge strane“. Ova usluga vam omogućava da se zaštitite od saradnje sa letećim kompanijama i finansijskih gubitaka. Koristeći uslugu 1C:Counteragent možete se upoznati sa:
- izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica;
- izvještavanje druge strane;
- rezultate izvršenih inspekcija u odnosu na drugu stranu;
- jasno prezentirane informacije o finansijskom stanju kompanije, isplativosti imovine, kao i rizicima njenog bankrota.
Sve ove informacije pomoći će vam da ocijenite drugu stranu i donesete zaključak o njegovoj pouzdanosti i mogućnostima daljeg rada s njim.
Za detaljniju analizu i procjenu pouzdanosti druge ugovorne strane prikladna je usluga 1SPARK Rizici. Glavna razlika između 1C:Counterparty i 1SPARK Rizici su u pravovremenosti dobijanja informacija iz različitih izvora (više od pedeset izvora, uključujući Interfax, vladine agencije i privatne kompanije) i pružanja istih klijentu. Tako će prvi servis obavijestiti o već ostvarenoj činjenici, a drugi će upozoriti na svaku kritičnu promjenu kod vaše druge strane čim informacija o tome stigne u bilo koji od izvora usluge. Na primjer, ako je kompanija koja je vaša druga strana likvidirana:
- koristeći samo uslugu 1C:Counteragent za verifikaciju, o tome ćete saznati kada je kompanija već likvidirana, a njeni partneri koji nisu na vrijeme izvršili dubinsku provjeru već će pretrpjeti finansijske gubitke;
- Zahvaljujući provjeri u 1SPARK Rizici, saznat ćete o pokretanju postupka likvidacije protiv partnera u fazi početnog podnošenja dokumenata i moći ćete se zaštititi od takvih finansijskih rizika kao što su prijenos avansa, otprema robe bez plaćanje i sl.
1SPARK Risks je usluga dizajnirana za sveobuhvatnu procjenu pouzdanosti druge ugovorne strane, kao i smanjenje finansijskih i poreskih rizika kompanije. Glavne funkcije 1SPARK Risks su:
- Praćenje drugih ugovornih strana, koje vam omogućava da pratite značajne promene u ugovornim stranama i da na njih pravovremeno odgovorite.
- Indeksi 1SPARK Rizici. Informacije o blagovremenom plaćanju računa kompanije, njenoj solventnosti, kao i o tome da li je ova kompanija leteća kompanija, prikazane su u servisu u vidu tri indeksa. Radi jasnoće, indeksi su označeni bojom u zavisnosti od stanja određenog indikatora.
- Mogućnost naručivanja poslovnih referenci za revidirane ugovorne strane. Certifikat sadrži detaljne informacije o ugovornoj strani, 1SPARK indekse rizika, rezultate inspekcija državnih organa, učešće kompanije u arbitražnim predmetima i izvršnim postupcima, kao i identifikovane faktore rizika. Poslovna potvrda potpisana Interfax elektronskim potpisom ima pravnu snagu, može se predstaviti na sudu i dokaz je dužne pažnje.
Usluga 1SPARK Risks omogućava vam da u dva klika procenite pouzdanost druge ugovorne strane, zaštitite se od finansijskih gubitaka i postupaka sa poreskim organima, kao i da dobijete dokument koji potvrđuje provođenje dužne pažnje.
Kako je postalo jasno, procjena pouzdanosti druge ugovorne strane je složena analiza informacija iz ogromnog broja izvora, za koju je potrebno mnogo vremena. Stoga je mnogo bolje i praktičnije povjeriti ovu stvar specijalizovanim servisima i programima koji će za nekoliko minuta analizirati čitav niz informacija o drugoj strani koja se provjerava i dati ih u najvizuelnijem i razumljivom obliku. Pa, ti i ja možemo produktivnije provesti svoje slobodno vrijeme!
Poštovane kolege, budite pažljivi prilikom sklapanja ugovora sa ugovornim stranama. Ako ne obavite due diligence na vrijeme, možete se obratiti firmi u stečaju ili jednodnevnoj firmi. Kako bi vaše poslovanje bilo bezbedno, povežite servise i one će uveliko olakšati proces verifikacije budućih partnera. Za one koji su u nedoumici, testni periodi su dostupni za 7, odnosno 30 dana.
Radite u 1C sa zadovoljstvom!
Prilikom donošenja odluke o saradnji sa kompanijom ili pojedinačnim preduzetnikom, stalno se postavlja pitanje pouzdanosti i poštenja druge strane. Ovo se odnosi na situaciju kada fizičko lice naruči proizvod ili uslugu, kao i na situaciju kada pravno lice započne saradnju sa novim dobavljačem/partnerom/klijentom.
Prilikom plaćanja (pretplate) robe ili usluge morate jasno razumjeti da će Dobavljač ispuniti sve svoje obaveze, isporučiti robu ili pružiti uslugu tačno i na vrijeme.
Važno je provjeriti drugu stranu i odabrati pouzdane kompanije kako biste eliminisali moguće rizike isporuke nekvalitetne robe i izostanak garantnog servisa.
Za pravna lica, verifikacija druge strane je glavna radnja za sprečavanje finansijskih i poreskih rizika. Federalna porezna služba snažno preporučuje da provjerite druge strane i izvršite Due Diligence koristeći sve dostupne otvorene i legalne izvore informacija. Najlakši način da provjerite drugu stranu je da dobijete izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica/Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika na poreskoj web stranici. Da biste dobili potpunije informacije, preporučuje se korištenje usluge verifikacije druge strane CHESTBUSINESS.
Na portalu CHESTNYBUSINESS možete besplatno provjeriti izvođača pravnog lica ili individualnog poduzetnika koristeći informacije iz službenih otvorenih izvora (Federalna porezna služba, Rosstat, itd.)
Podaci na portalu se svakodnevno ažuriraju i sinhronizuju sa uslugom nalog.ru Federalne poreske službe Ruske Federacije*.
Da biste besplatno provjerili drugu stranu po TIN-u / OGRN / Punom imenu / Nazivu, koristite traku za pretraživanje:
Da biste to učinili, unesite INN ili OGRN kompanije u traku za pretraživanje.
Ukoliko nemate tačne podatke, biće dovoljno da unesete naziv kompanije. Ako je ime uobičajeno i vaš zahtjev daje listu, preporučljivo je razjasniti svoj zahtjev:
. unesite naziv firme + prezime direktora (na primjer: TEKHPROM IVANOV)
. ili: naziv kompanije + lokacija (na primjer: TEKHPROM MOSCOW)
. ili sve parametre odjednom (na primjer: TEHPROM IVANOV MOSKVA)
Kratak algoritam za provjeru druge strane (kako identificirati pouzdanu drugu stranu pomoću CHESTESTNYBUSINESS.RF):
- Organizacija mora postojati, njen status mora biti Aktivan.
- Preduzeće ne bi trebalo da bude u posebnim registrima poreske službe (FTS), inače će se na kartici ispod naziva firme pojaviti crveni natpis. Na primjer:
Ne postoji veza sa pravnim licem od strane pravnog lica. adresa (prema Federalnoj poreskoj službi). - Kompanije koje posluju kraće od godinu dana imaju povećane rizike (određene datumom registracije). Prema statistikama, svaka treća kompanija prestaje sa radom u prvoj godini.
- Preduzeće se mora nalaziti na registrovanoj adresi. Kompanija ne smije imati adresu masovne registracije. Koliko je firmi još registrovano na ovoj adresi navedeno je na kartici ispod adrese. Grupne adrese često koriste beskrupulozne ili lažne kompanije.
- Aktivnosti kompanije moraju se po značenju podudarati sa stvarnim aktivnostima kompanije.
- Direktor (direktor) kompanije. Ako znate ko je na čelu kompanije, provjerite ove podatke. Postoje slučajevi kada se kompanije registruju na ime nominalnih menadžera, tj. lica koja ne učestvuju u aktivnosti. Ovo je jedan od glavnih znakova beskrupuloznih kompanija.
- Provjerite broj zaposlenih. Preduzeće koje nema svoje zaposlene i materijalno-tehničku bazu ne može ispuniti svoje obaveze.
- Provjerite registraciju kod vanbudžetskih fondova. Bez registracije, na primjer kod Penzionog fonda, kompanija ne može uplaćivati sredstva u Penzioni fond.
- Ovlašteni kapital kompanije. Minimum u Ruskoj Federaciji je 10.000 rubalja. Što je veći odobreni kapital, manji su rizici pri radu sa drugom stranom.
- Vrijedi obratiti pažnju i na finansijske pokazatelje (ne odnosi se na kompanije koje postoje manje od godinu dana). Obratite pažnju na članke: “Neto dobit (gubitak)” - neprofitabilna kompanija može imati finansijske probleme. Članak „Osnovna sredstva“ pokazuje prisustvo imovine u vlasništvu preduzeća.
- Posebnu pažnju treba obratiti na podatke Arbitražnog suda (posebna kartica u kartici pravnog lica ili fizičkog lica na portalu CHEST BUSINESS). Prisustvo sudskih sporova za neispunjavanje obaveza i potraživanja za povraćaj sredstava prema kontrolisanoj Organizaciji ukazuje na nepouzdanost Ugovorne strane.
- Provjerite podatke FSSP-a. Prisustvo izvršnog postupka ukazuje na prinudnu naplatu sredstava od revidirane kompanije.
Želimo vam da radite sa pouzdanim, poštenim Izvođačima!
Pogodan, udoban rad prilikom provjere Counterparts na portalu!
Vaš HONEST BUSINESS.RF.
* Podaci iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica / Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika su otvoreni i daju se na osnovu tačke 1. člana 6. Federalnog zakona od 08.08.2001. br. 129-FZ „O državnoj registraciji pravnih lica Subjekti i individualni preduzetnici”: Podaci i dokumenti sadržani u državnim registrima su otvoreni i javno dostupni, osim informacija kojima je pristup ograničen, odnosno podataka o identifikacionim dokumentima pojedinca. Na web stranici ZACHESTNYYBIZNES.RF možete besplatno provjeriti drugu stranu i izvršiti Due Diligence. Sva uputstva i zahtjevi predstavljeni na web stranici ZACHESTNYYBIZNES.RF nisu obavezni i savjetodavne su prirode. Date su preporuke za moguće smanjenje ekonomskih rizika. Prilikom sklapanja transakcija, porezni obveznici, prije svega, trebaju uzeti u obzir odredbe Ustava Ruske Federacije i Građanskog zakonika Ruske Federacije. Zbog principa slobode privredne delatnosti, poreski obveznik obavlja delatnost samostalno na sopstvenu odgovornost. Administracija web stranice ZACHESTNYYBIZNES.RF nije odgovorna za moguće ekonomske gubitke/slučajeve izgubljenog prihoda i ne daje nikakve garancije ili uvjeravanja trećim licima.
28.08.18 71 924 28
I zašto je to važno
Kompanija može spolja izgledati prosperitetno, imati prekrasnu kancelariju i uljudan odjel prodaje, ali unutra su ogromni dugovi, sudovi i direktor je u bijegu.
Alena Iva
A ako odbijete PDV, porezna uprava vam može dati oduzete godine samo zato što se čini da je druga strana na neki način nepouzdana.
Stoga, ugovorne strane moraju biti provjerene. Evo kako to učiniti.
Odmah da rezerviram: postoji 16 načina da provjerite drugu stranu koristeći različite baze podataka, stranice i usluge, a ako ih sve koristite, to će koštati vremena. S druge strane, druga strana koja je završila svih 16 koraka je zlato. Ako ste počeli provjeravati, a prvih pet faza se pokazalo kao neuspjeh, možete odmah odbiti ovu drugu stranu - malo je vjerovatno da ćete dalje pronaći nešto dobro.
Kako provjeriti drugu stranu: korak po korak
- Zatražite kopije ključnih dokumenata od potencijalne druge ugovorne strane.
- Primite trenutni izvod iz Rosreestra.
- Provjerite da li druga strana ima masovnu adresu.
- Provjerite da li je direktor diskvalifikovan.
- Pojasnite kakvu vrstu poslovanja druga strana vodi: mali ili srednji. Ovo će pokazati nivo prometa kompanije i broj zaposlenih u organizaciji.
- Provjerite da li je druga strana u stečaju.
- Proverite da li je druga strana isključena iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica.
- Potražite drugu stranu u bazi podataka izvršitelja.
- Provjerite drugu stranu u spisu arbitražnih predmeta.
- Proučite finansijske izvještaje druge strane. To će pokazati da li je njegov posao profitabilan.
- Provjerite valjanost pasoša menadžera ili individualnog poduzetnika.
- Ako će ugovor na strani druge ugovorne strane potpisati osoba sa javnobilježničkom punomoćjem, provjerite da li mu je istekao rok.
- Ako vaša druga strana mora imati dozvolu za rad, provjerite njenu valjanost.
- Pogledajte da li je nominovani direktor.
- Provjerite da li druga strana unosi promjene u Jedinstveni državni registar pravnih lica.
- Provjerite da li je druga strana upisana u registar nesavjesnih dobavljača.
Zašto provjeravati druge ugovorne strane?
Beskrupulozne kompanije su vrlo dobre u pretvaranju povjerenja. Ne možete vjerovati obilnom oglašavanju na internetu, izdašnim popustima ili skupim odijelima. Zato morate provjeriti svoje ugovorne strane na osnovu dokumenata.
Identifikujte one koji neće ispuniti svoje obaveze. Moji klijenti često govore o nepoštenju svojih partnera. Kozmetički salon je bio loše renoviran i nestao - gubici su iznosili trećinu prvobitne popravke. Naručilac tri godine nije plaćao građevinare za obavljene radove - morali su da tuže, ali je naručilac otišao u stečaj.
Često se dešava da kupac prihvati robu, a ne plati. Ili obrnuto: dobavljač prima avans i ne šalje robu. Provjera će vam pomoći da odlučite da li se isplati sarađivati sa drugom stranom ili postoji rizik da neće ispuniti svoje obaveze.
Ne radite sa jednodnevcima. Može se ispostaviti da je suprotna strana lažna kompanija koja je stvorena prije tjedan dana posebno da uzme avanse od kupaca i nestane. U tom slučaju ćete samo izgubiti novac, ali to je i neugodno.
Može se ispostaviti da kompanija uopšte ne postoji. Postoji web stranica, postoji ime i račun za prijenos novca, ali ne postoji pravno lice, a iza stranice stoje prevaranti.
Identifikujte prevarante. Vaša druga strana možda čini finansijske zločine, kao što je isplata ili naplata ilegalnih kredita. U tom slučaju, agencije za provođenje zakona će provjeriti ne samo drugu stranu, već i vas kao njegovog partnera.
Izbjegavajte rad sa bankrotom. Možete kontaktirati firmu koja je u stečaju. Ako prenesete novac takvoj kompaniji, nećete ga uskoro vidjeti, ako uopće i vidite.
Povjerioci imaju pravo osporiti bilo koju transakciju sa bankrotom, uključujući i vašu, na sudu. Da biste dobili novac nazad, potrebno je da se upišete u registar povjerilaca i sačekate završetak stečajnog postupka koji može trajati nekoliko godina.
Nema problema sa poreskim organima. Ako porezna uprava smatra da niste dovoljno provjerili integritet potencijalne druge ugovorne strane, može vam se uskratiti porezna olakšica. Odnosno, nećete moći da platite manje poreza – primite poreski odbitak ili primenite nižu poresku stopu.
Slučaj iz nečijeg života. Jednom preduzeću je nakon poreske revizije obračunat dodatni porez na dobit i PDV u iznosu od 10 miliona rubalja. Kazna i kazne iznosile su još 4 miliona.
Razlog za to je jedan ugovor o nabavci. Poreska uprava je saopštila da kompanija nije izvršila dužnu pažnju prilikom sklapanja ugovora: druga ugovorna strana nije mogla da obavlja stvarne poslovne aktivnosti, nije plaćala poreze i uglavnom je postojala samo na papiru.
Išli smo na sud, ali on je stao na stranu inspektorata. Ispostavilo se da je druga ugovorna strana potpuno isključena iz registra pravnih lica.
Poreska uprava je tokom revizije utvrdila da pasoš osobe koja je potpisala ugovor u ime druge ugovorne strane ne postoji, a potpisi su falsifikovani. Tada se u ovaj slučaj uključila policija i počela je prava zabava. Policija je tražila neisporučenu robu, generalnog direktora, i podigla svijest svih partnera nepoštenog izvođača, uključujući i našu nesretnu firmu koja je na kraju morala platiti dodatni porez i kaznu.
Izvršni postupak počinje nakon što se predmeti dobiju na sudu. To sugerira da potencijalni partner ne samo da tuži i gubi, već i dalje ne plaća svoje račune.
Na istom resursu možete pogledati poreska dugovanja, koja se naplaćuju i preko sudskih izvršitelja.
Provjerite drugu stranu u spisu arbitražnih predmeta
Ako na web stranici nema punomoći ili je ona opozvana, ugovor se ne može potpisati - takva transakcija se može proglasiti nevažećom. Prvo morate kontaktirati šefa druge ugovorne strane, pribaviti dokaz o odobrenju transakcije i zatražiti novo punomoćje.
Provjerite valjanost licence
Ako vaša druga strana mora imati dozvolu za obavljanje djelatnosti, bolje je provjeriti njenu valjanost – nikad se ne zna. Bez dozvole jednostavno nema pravo da ulazi u transakcije.
Prisustvo licence može se vidjeti u izvodu iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica na poreskoj web stranici, a njena valjanost se može provjeriti direktno.
Na primjer, dozvolu za prodaju alkohola možete provjeriti u registru dozvola Federalne službe za regulaciju tržišta alkohola, a za obrazovne djelatnosti - u registru licenci Federalne službe za nadzor obrazovanja i nauke.
Uključivanje u registar beskrupuloznih dobavljača ne karakteriše odmah organizaciju kao nepouzdanu. Ali zajedno sa drugim metodama verifikacije, to će stvoriti ukupnu sliku druge strane.
Propisi da se ne zbunimo i bilo sta zaboravimo
Poreska uprava je 1. avgusta objavila više informacija o kompanijama u javnom domenu. Ali ove informacije su razlog zašto sam pripremio Pravilnik o verifikaciji druge strane, koji se može odštampati i priložiti transakcijama. Na taj način ćete pokazati poreznoj upravi ili sudu da ste svog partnera provjerili što je moguće detaljnije.
Propisi će vam takođe pomoći da odlučite da li ima smisla raditi sa potencijalnom drugom stranom.
Preporučujem da razmotrite sve korake verifikacije zajedno. Ako potencijalna druga ugovorna strana ne prođe verifikaciju u jednom ili dva koraka, sa njim možete razjasniti razloge i potom odlučiti da sklopite ugovor. Ako vidite da druga strana nije prošla proces verifikacije za većinu koraka, ne biste trebali riskirati - potražite pouzdanijeg partnera.