Εάν δεν έχετε χρόνο για αναζήτηση σε διαφορετικούς ιστότοπους, όλες οι πληροφορίες σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο μπορούν να ληφθούν σε ένα μέρος. Χρησιμοποιήστε την υπηρεσία "" (https://rnk.1cont.ru/), η οποία αναπτύχθηκε από το περιοδικό "Russian Tax Courier".
Αυτήν τη στιγμή μπορείτε να ελέγξετε τον αντισυμβαλλόμενό σας δωρεάν χρησιμοποιώντας τον ΑΦΜ στο πρόγραμμα "Αντισυμβαλλόμενοι" (με πρόσβαση επίδειξης).
Ελέγξτε τον αντισυμβαλλόμενο με ΑΦΜ δωρεάν
Μάθετε τα πάντα για τον αντισυμβαλλόμενο
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μπορεί να κλείσει τη συμφωνία και να αφαιρέσει χρήματα από τα έξοδα εάν ο απλοποιητής δεν έχει δείξει το λεγόμενο " δέουσα επιμέλεια κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου" Ο συνεργάτης πρέπει να είναι «καθαρός» σύμφωνα με το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων, να πληρώνει φόρους εγκαίρως και στο σωστό ποσό και να μην είναι άγνωστος. Η υπηρεσία μας θα παρέχει πλήρεις πληροφορίες για τον συνεργάτη σας όπως τον βλέπει η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.
Ένα επιπλέον πλεονέκτημα της υπηρεσίας είναι ότι θα μάθετε εάν ο αντισυμβαλλόμενος έχει υποθέσεις σε διαιτησία και εάν οι δικαστικοί επιμελητές σκάβουν κάτω από αυτό. Μπορείτε επίσης να εντοπίσετε την αλυσίδα των συνδέσεων του αντισυμβαλλόμενου με άλλες εταιρείες και να ελέγξετε αν είναι πλαστές.
Οι κρατικές συμβάσεις και οι άδειες όλων των εταιρειών είναι διαθέσιμες στο ντουλάπι αρχείων μας. Για παράδειγμα, εάν αγοράζετε αλκοόλ, μάθετε εάν ο προμηθευτής έχει άδεια.
Μια άλλη σημαντική επιλογή είναι να μάθετε εάν η εταιρεία υποβάλλεται σε έλεγχο: φορολογικά, εργατικά κ.λπ.
Κόστος συνδρομής
Για να χρησιμοποιήσετε την υπηρεσία, εγγραφείτε. Κατά τη διάρκεια της περιόδου συνδρομής, μπορείτε να ελέγξετε οποιονδήποτε αριθμό αντισυμβαλλομένων.
Σύμφωνα με το νέο νόμο, οι αντισυμβαλλόμενοι πρέπει να ελέγχονται κάθε φορά πριν από μια συναλλαγή. Για να αποφύγετε να ελέγχετε τις δηλώσεις σας κάθε μέρα, απλώς βρείτε τους συνεργάτες σας και κάντε κλικ στο " Αλλαγές κομματιού«- εάν οι φορολογικές αρχές υποψιαστούν ξαφνικά μια εταιρεία για αναξιοπιστία, θα λάβετε αμέσως ένα μήνυμα στον προσωπικό σας λογαριασμό.
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ανέφερε στον ιστότοπό της ότι έχει επισημάνει 800.000 εταιρείες ως αναξιόπιστες και έχει καταστεί επικίνδυνο να συνεργαστεί μαζί τους. Αυτές οι ετικέτες είναι διαθέσιμες στην υπηρεσία μας. Επομένως, μπορείτε να ελέγξετε όλους τους συνεργάτες και να τους θέσετε υπό έλεγχο με ένα κλικ.
Οι συντάκτες του περιοδικού Russian Tax Courier δημιούργησαν μια υπηρεσία ειδικά για λογιστές και διευθυντές. Εισαγάγαμε την αρχή των φωτεινών σηματοδοτών: επισημαίνεται ο αντισυμβαλλόμενος το κόκκινο(δεν μπορεί να λειτουργήσει) κίτρινος(χρειάζεται έλεγχος) ή πράσινος(ασφαλές για εργασία) με χρώμα. Και δεν χρειάζεται να είστε προχωρημένος χρήστης υπολογιστή ή να κατανοείτε τις περιπλοκές του άρθρου 54.1 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια.
Οι αντισυμβαλλόμενοι Fly by-night μπορούν να προκαλέσουν ζημία τόσο στο κράτος σε περίπτωση φοροδιαφυγής όσο και στον φορολογούμενο, ο οποίος θα πρέπει να αποδείξει την εγκυρότητα του φορολογικού πλεονεκτήματος που έλαβε κατά την επιστροφή του ΦΠΑ ή κατά τον υπολογισμό των δαπανών για σκοπούς φόρου κερδών αποτέλεσμα της αλληλεπίδρασης με τέτοιους αδίστακτους αντισυμβαλλομένους.
Οι επιθεωρήσεις καθοδηγούνται από το Ψήφισμα της Ολομέλειας του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 12ης Οκτωβρίου 2006 αριθ. 53 "", το οποίο καθόρισε το κύριο σημάδια κακής πίστηςφορολογούμενος και κανόνες για τον προσδιορισμό τους.
Οι φορολογούμενοι, προκειμένου να αποδείξουν την άσκηση δέουσας επιμέλειας και προσοχής κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου, μπορούν να απευθυνθούν Δημόσια κριτήρια
αυτοαξιολόγηση των κινδύνωνγια φορολογούμενους, που χρησιμοποιούνται από τις φορολογικές αρχές κατά τη διαδικασία επιλογής αντικειμένων για τη διενέργεια επιτόπιων φορολογικών ελέγχων (εγκεκριμένη με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 30 Μαΐου 2007 Αρ. MM-3-06/333@ " "), καθώς και εξηγήσεις από τις οικονομικές αρχές σχετικά με το σε ποια περίπτωση ο φορολογούμενος θεωρείται ότι έχει εκπληρώσει την υποχρέωση επαλήθευσης του αντισυμβαλλομένου.
Προκειμένου να προστατευτείτε από κινδύνους κατά τη διεξαγωγή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και πιθανές αξιώσεις από τις φορολογικές αρχές, υπάρχουν πολλές ευκαιρίες να επαληθεύσετε την ακεραιότητα ενός δυνητικού επιχειρηματικού εταίρου.
Έχουμε εντοπίσει μια σειρά ενεργειών που, κατά τη γνώμη των φορολογικών αρχών και των δικαστηρίων, πρέπει να πραγματοποιηθούν για να επιβεβαιωθεί η άσκηση δέουσας επιμέλειας και προσοχής κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου.
Μπορείτε να μάθετε εάν η άδεια εκδόθηκε σε έναν πιθανό αντισυμβαλλόμενο στη διεύθυνση ιστοσελίδες των αρχών αδειοδότησης– για κάθε τύπο δραστηριότητας η αρχή αδειοδότησης θα είναι διαφορετική. Για παράδειγμα, ο ιστότοπος Rospotrebnadzor σάς επιτρέπει να κάνετε αναζήτηση μέσω μητρώων αδειών που εκδίδονται για δραστηριότητες που σχετίζονται με τη χρήση μολυσματικών παραγόντων και για δραστηριότητες στον τομέα της χρήσης πηγών ιονίζουσας ακτινοβολίας.
7. Εξοικειωθείτε με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του αντισυμβαλλομένου. Σύμφωνα με τη ρήτρα 89 των Κανονισμών για τη λογιστική και τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση στη Ρωσική Ομοσπονδία (εγκρίθηκε από το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 29 Ιουλίου 1998 Αρ. 34n), οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του οργανισμού είναι ανοικτή σε ενδιαφερόμενους χρήστες(τράπεζες, επενδυτές, πιστωτές, αγοραστές, προμηθευτές κ.λπ.) που μπορούν να εξοικειωθούν με αυτό και να λάβουν αντίγραφά του με αποζημίωση για το κόστος αντιγραφής και ο οργανισμός πρέπει να παρέχει την ευκαιρία στους ενδιαφερόμενους χρήστες να εξοικειωθούν με τις οικονομικές καταστάσεις .
Επιπλέον, η Rosstat είναι υποχρεωμένη να παρέχει δωρεάν πληροφορίες για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των οργανισμών (Κανονισμός για την Ομοσπονδιακή Στατιστική Υπηρεσία του Κράτους, που εγκρίθηκε από την Κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 2 Ιουνίου 2008 Αρ. 42, Rosstat με ημερομηνία 20 Μαΐου, 2013 Αρ. 183 «Σχετικά με την έγκριση των Διοικητικών Κανονισμών για την παροχή της Ομοσπονδιακής Στατιστικής Υπηρεσίας της κρατικής υπηρεσίας «Παροχή στους ενδιαφερόμενους χρήστες με λογιστικά (οικονομικά) στοιχεία αναφοράς νομικών οντοτήτων που λειτουργούν στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας».
8. Μελετήστε το μητρώο αδίστακτων προμηθευτών. Φυσικά, ένας δυνητικός αντισυμβαλλόμενος δεν είναι απαραίτητα συμμετέχων στο σύστημα προμηθειών για κρατικές και δημοτικές ανάγκες, αλλά υπάρχει μια τέτοια δυνατότητα. Επομένως, συνιστούμε να περάσετε από αυτό το προαιρετικό στάδιο επαλήθευσης και να αναζητήσετε το κατάλληλο κανω ΕΓΓΡΑΦΗ, ενημερώθηκε από την FAS της Ρωσίας.
Συμβουλή Συνιστούμε την ανάπτυξη τοπική κανονιστική πράξησχετικά με την οργάνωση και τη βελτίωση της προσυμβατικής εργασίας με δυνητικούς αντισυμβαλλομένους, η οποία θα αναφέρει τους στόχους, τις αρχές δραστηριότητας και την αλληλεπίδραση μεταξύ διευθυντών, υπηρεσιών προμήθειας και ασφάλειας, δικηγόρων και άλλων φορολογουμένων υπαλλήλων που βρίσκονται σε επαφή με πιθανούς αντισυμβαλλομένους, καθώς και τα έγγραφα που πρέπει να ζητηθεί από αντισυμβαλλόμενους και άλλα πρόσωπα. Τα δικαστήρια δίνουν επίσης προσοχή στην ύπαρξη μιας τέτοιας τοπικής πράξης (ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας της Μόσχας με ημερομηνία 23 Μαΐου 2013 στην υπόθεση αριθ. A40-98947/12-140-714). Επιπλέον, είναι λογικό να δημοσιεύεται ξεχωριστές παραγγελίεςσχετικά με τον έλεγχο ενός συγκεκριμένου αντισυμβαλλομένου για να επιβεβαιωθεί στη συνέχεια ότι κάποιος έχει δίκιο σε περίπτωση σύγκρουσης. |
9. Ελέγξτε την εξουσία του ατόμου που υπογράφει τη συμφωνία.Τα δικαστήρια συχνά επισημαίνουν την ανάγκη επαλήθευσης των διαπιστευτηρίων ως προϋπόθεση για την αναγνώριση ενός φορολογούμενου ως καλόπιστου (FAS ZSO με ημερομηνία 25 Μαΐου 2012 στην υπόθεση No. A75-788/2011, Όγδοο Διαιτητικό Εφετείο της 20ης Σεπτεμβρίου 2013 στην υπόθεση αριθ. Α46-5720/2013) . Επιπλέον, εάν ο φορολογούμενος έχει λάβει όλα τα απαραίτητα έγγραφα και πληροφορίες, αλλά δεν έχει επαληθεύσει την εξουσία του εκπροσώπου του αντισυμβαλλομένου να υπογράψει τα έγγραφα, αυτό θα αποτελέσει λόγο για να αναγνωριστεί αυτός ο φορολογούμενος ως ανέντιμος (απόφαση της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας της Μόσχας με ημερομηνία 11 Ιουλίου 2012 στην υπ’ αριθμ. Α40-103278/11 -140-436 υπόθεση).
Κατά την εξέταση μιας υπόθεσης, εάν ένας υπογράφοντος αρνηθεί να υπογράψει έγγραφα, α χειρόγραφη εξέταση- αλλά μερικές φορές μπορεί να γίνει χωρίς αυτό (FAS UO με ημερομηνία 30 Ιουνίου 2010 Αρ. F09-4904/10-S2 στην υπόθεση Αρ. A76-39186/2009-41-833). Ωστόσο, συχνότερα τα δικαστήρια τονίζουν ότι μια απλή οπτική σύγκριση των υπογραφών και της κατάθεσης εκπροσώπου του φορολογούμενου δεν μπορεί να θεωρηθεί επαρκής βάση για να αναγνωριστεί ότι τα έγγραφα έχουν υπογραφεί από αγνώστων στοιχείων (απόφαση του Τρίτου Διαιτητικού Εφετείου της 13ης Οκτωβρίου 2010 στην υπ’ αριθμ. Α33-4148/2010 περίπτωση).
Και φυσικά, τα δικαστήρια διαπιστώνουν το γεγονός της κακής πίστης του φορολογούμενου σε περίπτωση που ο εξουσιοδοτημένος εκπρόσωπος του αντισυμβαλλόμενου κατά τη στιγμή της υπογραφής των εγγράφων πέθανε(Ανώτατο Διαιτητικό Δικαστήριο της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 6ης Δεκεμβρίου 2010 Αρ. VAS-16471/10) ή οι εξουσίες του τερματίστηκαν(ΦΑΣ ΠΟ με ημερομηνία 28 Φεβρουαρίου 2012 Αρ. F06-998/12 στην υπ’ αριθμ. Α65-14837/2011 υπόθεση). Από την άλλη πλευρά, η τελευταία περίπτωση δεν μπορεί, κατά τη γνώμη των δικαστηρίων, να υποδηλώνει τη λήψη αδικαιολόγητου φορολογικού οφέλους εάν, πριν από την ολοκλήρωση της επίμαχης συναλλαγής, ο φορολογούμενος είχε μακροχρόνια οικονομική σχέση με τον αντισυμβαλλόμενο (FAS SKO με ημερομηνία 25 Απριλίου 2013 Αρ. F08-1895/13 στην υπόθεση αριθ. .
Πριν από την υπογραφή των εγγράφων, προσέξτε τα ακόλουθα:
- Η συναλλαγή ολοκληρώνεται για τον αντισυμβαλλόμενό σας μεγάλο;
- δεν έχει λήξει; θητείαεκπρόσωπος του αντισυμβαλλομένου (όπως καθορίζεται από το καταστατικό ή το πληρεξούσιο του οργανισμού)·
- Δεν περιορισμένοςαν ναύλωσηεξουσίες του διευθυντή να συνάπτει συναλλαγές το ποσό των οποίων υπερβαίνει μια ορισμένη αξία.
10. Υποβάλετε αίτημα στην εφορία στον τόπο εγγραφής του αντισυμβαλλομένου. Τα δικαστήρια τονίζουν ότι αυτό θεωρείται επίσης ως εκδήλωση της σύνεσης του φορολογούμενου (FAS ZSO με ημερομηνία 14 Οκτωβρίου 2010 στην υπόθεση αριθ. A27-26264/2009, FAS ZSO ημερομηνία 5 Μαρτίου 2008 Αρ. F04-1408/2008(1506- Α45-34) στην υπ’ αριθμ. Α45-5924/07-31/153 υπόθεση Γ’ Διαιτητικό Εφετείο της 11ης Οκτωβρίου 2013 στην υπ’ αριθμ. Α74-5445/2012 υπόθεση Ενδέκατο Διαιτητικό Εφετείο της 5ης Σεπτεμβρίου 2012 στην υπόθεση αριθμ. Α55-1742/2012 ).
Επιπλέον, τα περιφερειακά διαιτητικά δικαστήρια επιβεβαιώνουν καθήκον των φορολογικών αρχώνπαρέχει τις ζητούμενες πληροφορίες εντός του εύρους των πληροφοριών που δεν αναγνωρίζονται σύμφωνα με το φορολογικό απόρρητο. Έτσι, η FAS ZSO τόνισε ότι η άρνηση της επιθεώρησης να παράσχει πληροφορίες σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο του φορολογούμενου επηρεάζει τα δικαιώματα του τελευταίου σχετικά με τη λήψη φορολογικών πλεονεκτημάτων, λαμβάνοντας υπόψη την υποχρέωση του φορολογούμενου να επιβεβαιώνει τη δέουσα επιμέλεια και την προσοχή κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου (Ψήφισμα της FAS ΖΣΟ με ημερομηνία 14 Δεκεμβρίου 2007 Αρ.
Μερικές φορές τα δικαστήρια τονίζουν ακόμη και ότι ο φορολογούμενος είχε την ευκαιρία να επικοινωνήσει με τις αρμόδιες υπηρεσίες για να ελέγξει τον αντισυμβαλλόμενο, αλλά δεν το έκανε (Ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας Μόσχας της 14ης Σεπτεμβρίου 2010 Αρ. KA-A40/10728 -10 στην υπ’ αριθμ. Α40-4632/10- 115-57 περίπτωση).
Είναι αλήθεια ότι περιστασιακά τα δικαστήρια εξακολουθούν να καταλήγουν στο συμπέρασμα ότι ο φορολογούμενος δεν μπορούσε να απευθυνθεί στην επιθεώρηση στον τόπο εγγραφής του αντισυμβαλλομένου, καθώς μόνο οι φορολογικές αρχές έχουν τέτοια εξουσία (FAS NWO της 31ης Ιουλίου 2013 στην υπόθεση Αρ. A13-8751 /2012).
Αλλά ακόμη και αν η εφορία αρνηθεί να απαντήσει στο αίτημα, η το γεγονός της κατεύθυνσής τουθα υποδεικνύει ότι ο φορολογούμενος ήθελε να προστατευτεί κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου και μπορεί να χρησιμεύσει στο μέλλον ως απόδειξη δέουσας επιμέλειας. Σε αυτήν την περίπτωση, είναι σημαντικό το αίτημα να υποβληθεί προσωπικά στην εφορία (αντίγραφο της αίτησης με σήμα αποδοχής πρέπει να μείνει στη διάθεσή σας) ή ταχυδρομικά με απόδειξη παραλαβής και απογραφή του περιεχομένου (στην περίπτωση αυτή , ένα αντίγραφο του αποθέματος και η επιστρεφόμενη ειδοποίηση θα παραμείνει).
Όπως βλέπουμε, οι θέσεις των δικαστηρίων σχετικά με το εύρος των ενεργειών που πρέπει να γίνουν για την επαλήθευση της ακεραιότητας του αντισυμβαλλομένου ποικίλλουν. Είναι αλήθεια ότι μερικές φορές τα δικαστήρια είναι λίγο ανειλικρινή.
Έτσι, επισημαίνουν ότι η φορολογική επιθεώρηση δεν απέδειξε την έλλειψη δέουσας επιμέλειας του φορολογούμενου -αντίθετα, όταν έκανε επίμαχες συναλλαγές, του ζητήθηκαν συμβολαιογραφικά αντίγραφα των απαραίτητων εγγράφων. Παράλληλα, τα δικαστήρια τονίζουν ότι στον τομέα των φορολογικών σχέσεων υπάρχει τεκμήριο καλής πίστης, και οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου δεν μπορούν να ερμηνεύσουν την έννοια των «καλής πίστης φορολογούμενοι» ως επιβολή πρόσθετων υποχρεώσεων στους φορολογούμενους που δεν προβλέπονται από το νόμο (Ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας Μόσχας της 31ης Ιανουαρίου 2011 Αρ. KA-A40/17302- 10 στην υπ' αριθμ. Α40-30846/10-35 -187 υπόθεση ΦΑΣ ΜΟ της 16ης Δεκεμβρίου 2010 υπ' αριθμ. ΚΑ-Α40/15535-10-Π στην υπόθεση Α40-960/09-126-4, ψήφισμα του ΦΑΣ ΜΟ της 22ας Ιουλίου 2009 με αριθμ. ΚΑ-Α40/6386 -09 στην υπ’ αριθμ. Α40-67706/08-127-308 υπόθεση).
Αυτή η κατανόηση της καλής πίστης αναπτύχθηκε από το Συνταγματικό Δικαστήριο της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 16 Οκτωβρίου 2003 Νο. 329-O, στο οποίο συχνά αναφέρονται οι φορολογούμενοι όταν δικαιολογούν τη θέση τους. Ειδικότερα, το Δικαστήριο τόνισε ότι ο φορολογούμενος δεν μπορεί να θεωρηθεί υπεύθυνος για τις ενέργειες όλων των οργανισμώνσυμμετέχοντας στη διαδικασία πολλαπλών σταδίων πληρωμής και μεταφοράς φόρων στον προϋπολογισμό.
Ταυτόχρονα, τα δικαστήρια συχνά αναφέρουν την ανάγκη να ζητηθούν σχετικά έγγραφα από τον αντισυμβαλλόμενο, τονίζοντας τι σημαίνουν αυτές οι ενέργειες για τον φορολογούμενο φύση του καθήκοντος(ΦΑΣ ΠΟ με ημερομηνία 14 Ιουλίου 2010 στην υπόθεση Αρ. Α57-7689/2009, ΦΑΣ ΖΣΟ με ημερομηνία 20 Ιουλίου 2010 στην υπόθεση Αρ. Α81-4676/2009).
Μερικές φορές η προσοχή των δικαστηρίων μπορεί να εφιστάται σε άλλες λεπτομέρειες - για παράδειγμα, η σύναψη συμφωνίας για τη «δοκιμαστική» προμήθεια αγαθών μικρή παρτίδαγια να ελέγξετε τον αντισυμβαλλόμενο (ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας της Μόσχας με ημερομηνία 16 Δεκεμβρίου 2010 Αρ. KA-A40/15535-10-P στην υπόθεση αριθ. A40-960/09-126-4), το γεγονός της εγγραφής του αντισυμβαλλομένου σε αρκετές μέρεςπριν από την ολοκλήρωση της συναλλαγής (FAS UO με ημερομηνία 28 Νοεμβρίου 2012 Αρ. F09-11410/12 στην υπόθεση Αρ. Α60-7356/2012) κ.λπ. Οι φορολογικές αρχές μπορούν επίσης να αναφέρουν το γεγονός ότι ο αντισυμβαλλόμενος οργανισμός «ηγέτες και ιδρυτές μαζών», και το γεγονός αυτό θα έπρεπε να έχει ειδοποιήσει τον φορολογούμενο (FAS MO ημερομηνίας 3 Νοεμβρίου 2011 Αρ. F05-11505/11 στην υπ’ αριθμ. Α41-23181/2010 υπόθεση).
Συμπερασματικά σημειώνουμε ότι η παρουσία μόνο ένα σημάδι ανεντιμότηταςο αντισυμβαλλόμενος, κατά κανόνα, δεν αποτελεί εμπόδιο για την αναγνώριση του φορολογικού οφέλους που έλαβε ο φορολογούμενος ως αδικαιολόγητο. Ωστόσο, ο συνδυασμός τους συχνά κάνει τους φορολογικούς επιθεωρητές επιφυλακτικούς και τα δικαστήρια λαμβάνουν μια απόφαση που δεν είναι υπέρ του φορολογούμενου.
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία έχει υποχρεώσει όλα τα μέρη της συναλλαγής να επιδείξουν τη δέουσα επιμέλεια. Αυτή η έννοια εμφανίστηκε στην πρακτική των φορολογικών διαφορών το 2006 και μετά από κάποιο χρονικό διάστημα απέκτησε πολύ περισσότερο νόημα από ό,τι είχε αρχικά προβλεφθεί. Τι είναι η δέουσα επιμέλεια; Ποιες μέθοδοι και υπηρεσίες υπάρχουν για τον έλεγχο της αξιοπιστίας ενός πράκτορα θα συζητηθούν σε αυτό το άρθρο.
Η δέουσα επιμέλεια είναι μια έγκαιρη και λεπτομερής αξιολόγηση της αξιοπιστίας του αντισυμβαλλομένου.
Η αξιοπιστία ενός αντισυμβαλλομένου είναι μια σύνθετη έννοια που περιλαμβάνει τα ακόλουθα κριτήρια:
- οικονομική κατάσταση της εταιρείας ·
- φερεγγυότητα;
- συμμετοχή της εταιρείας σε δικαστικές διαφορές ·
- η εταιρεία ανήκει στον αριθμό των εταιρειών fly-by-night.
Οι εταιρείες που εκτιμούν την οικονομική τους κατάσταση και τη φήμη τους έχουν από καιρό ελέγξει προσεκτικά τους αντισυμβαλλομένους τους πριν ολοκληρώσουν μια συναλλαγή. Άλλωστε, όπως λέει η παροιμία, ο Θεός προστατεύει όσους προσέχουν και είναι καλύτερο να το ελέγξετε μια φορά παρά να ξοδέψετε πολλά χρήματα και χρόνο στο μέλλον για νομικές διαδικασίες και αποκατάσταση της φήμης.
Υπάρχουν δύο τρόποι για να ελέγξετε την αξιοπιστία ενός αντισυμβαλλομένου:
- Κάντε μόνοι σας έναν έλεγχο. Για να το κάνετε αυτό, ζητήστε ορισμένα έγγραφα από τον συνεργάτη σας:
- Απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων, το οποίο θα σας επιτρέψει να ελέγξετε τη συνάφεια των συστατικών εγγράφων μιας νομικής οντότητας.
- Συστατικά έγγραφα (συμφωνία ή καταστατικό του οργανισμού). Είναι απαραίτητο να ελεγχθεί η ακρίβεια των υποβληθέντων δεδομένων, η συμφωνία με την ημερομηνία εγγραφής που αναφέρεται στο απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων.
- Πιστοποιητικό OGRN και TIN.
- Ετήσιος ισολογισμός για την τελευταία περίοδο αναφοράς·
- Άδεια, εάν χρειάζεται. Ο ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 99 «Για την αδειοδότηση ορισμένων τύπων δραστηριοτήτων» βοηθά να διαπιστωθεί εάν οι δραστηριότητες του ελεγχόμενου αντισυμβαλλομένου υπόκεινται σε αδειοδότηση. Είναι σημαντικό να ελέγξετε ότι η άδεια δεν έχει λήξει.
Στη συνέχεια, πρέπει να ελέγξετε τις πληροφορίες που παρέχονται στο Διαδίκτυο και άλλες διαθέσιμες πηγές πληροφοριών. Ακολουθεί μια λίστα ιστότοπων που θα σας βοηθήσουν να αναλύσετε έγγραφα που παρέχονται από τον αντισυμβαλλόμενο:
Προφανώς, για να ελέγξετε έναν αντισυμβαλλόμενο, είναι απαραίτητο να κάνετε πολλά αιτήματα και να αναλύσετε μεγάλο όγκο πληροφοριών, κάτι που θα πάρει πολύ χρόνο και προσπάθεια. Αυτή η μέθοδος επαλήθευσης είναι κατάλληλη εάν πρέπει να ελέγξετε έναν αντισυμβαλλόμενο. Αλλά εάν η εταιρεία είναι μεγάλη και συνάπτει συμβάσεις με δεκάδες αντισυμβαλλομένους καθημερινά, τότε ένας τέτοιος έλεγχος θα πάρει πολύ χρόνο. Σε αυτή την περίπτωση, είναι απαραίτητο να καταφύγετε στη δεύτερη μέθοδο ελέγχου των αντισυμβαλλομένων.
- Έλεγχος με χρήση εξειδικευμένου προγράμματος.
Η 1C έχει αναπτύξει μια σειρά από υπηρεσίες για τον έλεγχο των αντισυμβαλλομένων, όπως και. Το αναμφισβήτητο πλεονέκτημα αυτών των υπηρεσιών είναι ότι είναι ενσωματωμένες απευθείας στο 1C: Enterprise και σας επιτρέπουν να ελέγχετε τους αντισυμβαλλομένους από τον κατάλογο αντισυμβαλλομένων 1C.
1C: Ο αντισυμβαλλόμενος περιλαμβάνει τον «Φάκελο Αντισυμβαλλόμενου». Αυτή η υπηρεσία σάς επιτρέπει να προστατεύσετε τον εαυτό σας από τη συνεργασία με εταιρείες fly by-night και οικονομικές απώλειες. Χρησιμοποιώντας την υπηρεσία 1C:Countragent μπορείτε να εξοικειωθείτε με:
- απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων·
- υποβολή εκθέσεων αντισυμβαλλομένου·
- τα αποτελέσματα των επιθεωρήσεων που πραγματοποιήθηκαν σε σχέση με τον αντισυμβαλλόμενο·
- παρουσίασε με σαφήνεια πληροφορίες για την οικονομική κατάσταση της εταιρείας, την κερδοφορία των περιουσιακών στοιχείων, καθώς και τους κινδύνους χρεοκοπίας της.
Όλες αυτές οι πληροφορίες θα σας βοηθήσουν να αξιολογήσετε τον αντισυμβαλλόμενο και να βγάλετε ένα συμπέρασμα σχετικά με την αξιοπιστία του και τις δυνατότητες περαιτέρω συνεργασίας μαζί του.
Για μια πιο ενδελεχή ανάλυση και αξιολόγηση της αξιοπιστίας του αντισυμβαλλομένου, η υπηρεσία 1SPARK Risks είναι κατάλληλη. Η κύρια διαφορά μεταξύ 1C:Counterparty και 1SPARK Κίνδυνοι στην έγκαιρη απόκτηση πληροφοριών από διάφορες πηγές (περισσότερες από πενήντα πηγές, συμπεριλαμβανομένης της Interfax, κρατικών υπηρεσιών και ιδιωτικών εταιρειών) και την παροχή τους στον πελάτη. Έτσι, η πρώτη υπηρεσία θα ενημερώσει για ένα ήδη ολοκληρωμένο γεγονός και η δεύτερη θα προειδοποιήσει για οποιαδήποτε κρίσιμη αλλαγή με τον αντισυμβαλλόμενό σας μόλις φτάσουν πληροφορίες σχετικά με αυτό σε οποιαδήποτε από τις πηγές της υπηρεσίας. Για παράδειγμα, εάν μια εταιρεία που είναι ο αντισυμβαλλόμενός σας εκκαθαριστεί:
- χρησιμοποιώντας μόνο την υπηρεσία 1C:Countragent για επαλήθευση, θα το μάθετε όταν η εταιρεία έχει ήδη εκκαθαριστεί και οι συνεργάτες της που δεν διεξήγαγαν έγκαιρα ελέγχους δέουσας επιμέλειας θα υποστούν ήδη οικονομικές απώλειες.
- Χάρη στον έλεγχο στο 1SPARK Risks, θα μάθετε για την έναρξη της διαδικασίας εκκαθάρισης έναντι ενός εταίρου στο στάδιο της αρχικής υποβολής εγγράφων και θα είστε σε θέση να προστατευθείτε από οικονομικούς κινδύνους όπως μεταφορά προκαταβολής, αποστολή αγαθών χωρίς πληρωμή και τα παρόμοια.
Το 1SPARK Risks είναι μια υπηρεσία σχεδιασμένη για μια ολοκληρωμένη αξιολόγηση της αξιοπιστίας του αντισυμβαλλομένου, καθώς και για τη μείωση των χρηματοοικονομικών και φορολογικών κινδύνων της εταιρείας. Οι κύριες λειτουργίες του 1SPARK Risks είναι:
- Παρακολούθηση αντισυμβαλλομένων, η οποία σας επιτρέπει να παρακολουθείτε σημαντικές αλλαγές στους αντισυμβαλλομένους και να απαντάτε σε αυτές έγκαιρα.
- Δείκτες 1SPARK Risks. Πληροφορίες σχετικά με την έγκαιρη εξόφληση των λογαριασμών της εταιρείας, τη φερεγγυότητά της, καθώς και το εάν αυτή η εταιρεία είναι εταιρεία fly-by-night παρουσιάζονται στην υπηρεσία με τη μορφή τριών δεικτών. Για λόγους σαφήνειας, οι δείκτες επισημαίνονται με χρώμα ανάλογα με την κατάσταση ενός συγκεκριμένου δείκτη.
- Δυνατότητα παραγγελίας επιχειρηματικών αναφορών για ελεγμένους αντισυμβαλλομένους. Το πιστοποιητικό περιέχει λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο, τους δείκτες κινδύνου 1SPARK, τα αποτελέσματα των επιθεωρήσεων από κρατικούς φορείς, τη συμμετοχή της εταιρείας σε υποθέσεις διαιτησίας και εκτελεστικές διαδικασίες, καθώς και προσδιορισμένους παράγοντες κινδύνου. Ένα επιχειρηματικό πιστοποιητικό υπογεγραμμένο με ηλεκτρονική υπογραφή Interfax έχει νομική ισχύ, μπορεί να παρουσιαστεί στο δικαστήριο και αποτελεί απόδειξη δέουσας επιμέλειας.
Η υπηρεσία 1SPARK Risks σάς επιτρέπει να αξιολογείτε την αξιοπιστία ενός αντισυμβαλλομένου με δύο κλικ, να προστατεύεστε από οικονομικές απώλειες και διαδικασίες με τις φορολογικές αρχές και επίσης να λαμβάνετε ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει την άσκηση δέουσας επιμέλειας.
Όπως έγινε σαφές, η αξιολόγηση της αξιοπιστίας ενός αντισυμβαλλομένου είναι μια σύνθετη ανάλυση πληροφοριών από έναν τεράστιο αριθμό πηγών, η οποία απαιτεί πολύ χρόνο. Επομένως, είναι πολύ καλύτερο και πιο βολικό να εμπιστευτείτε αυτό το θέμα σε εξειδικευμένες υπηρεσίες και προγράμματα που, σε λίγα λεπτά, θα αναλύσουν ολόκληρη τη σειρά πληροφοριών σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο που ελέγχεται και θα την παράσχουν με την πιο οπτική και κατανοητή μορφή. Λοιπόν, εσύ και εγώ μπορούμε να περάσουμε τον ελεύθερο χρόνο μας πιο παραγωγικά!
Αγαπητοί συνάδελφοι, να είστε προσεκτικοί κατά τη σύναψη συμφωνιών με αντισυμβαλλόμενους. Εάν δεν κάνετε έγκαιρα τη δέουσα επιμέλεια, μπορείτε να επικοινωνήσετε με μια εταιρεία που έχει πτωχεύσει ή μια μέρα. Για να διατηρήσετε την επιχείρησή σας ασφαλή, συνδέστε τις υπηρεσίες και θα διευκολύνουν σημαντικά τη διαδικασία επαλήθευσης μελλοντικών συνεργατών. Για όσους αμφιβάλλουν, οι περίοδοι δοκιμής είναι διαθέσιμες για 7 και 30 ημέρες, αντίστοιχα.
Εργαστείτε σε 1C με ευχαρίστηση!
Κατά τη λήψη απόφασης για συνεργασία με μια εταιρεία ή μεμονωμένο επιχειρηματία, τίθεται συνεχώς το ζήτημα της αξιοπιστίας και της ειλικρίνειας του Αντισυμβαλλόμενου. Αυτό ισχύει για την περίπτωση που ένα φυσικό πρόσωπο παραγγέλνει ένα προϊόν ή μια υπηρεσία και για την περίπτωση που ένα Νομικό Πρόσωπο ξεκινά συνεργασία με έναν νέο Προμηθευτή / Συνεργάτη / Πελάτη.
Όταν πραγματοποιείτε μια πληρωμή (προπληρωμή) για αγαθά ή υπηρεσίες, πρέπει να κατανοείτε σαφώς ότι ο Προμηθευτής θα εκπληρώσει όλες τις υποχρεώσεις του, θα παραδώσει τα αγαθά ή θα παρέχει την υπηρεσία με ακρίβεια και έγκαιρα.
Είναι σημαντικό να ελέγξετε τον Αντισυμβαλλόμενο και να επιλέξετε αξιόπιστες εταιρείες για την εξάλειψη πιθανών κινδύνων παράδοσης αγαθών χαμηλής ποιότητας και έλλειψης υπηρεσιών εγγύησης.
Για τα νομικά πρόσωπα, η επαλήθευση του αντισυμβαλλομένου είναι η κύρια ενέργεια για την πρόληψη οικονομικών και φορολογικών κινδύνων. Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία συνιστά ανεπιφύλακτα τον έλεγχο των Αντισυμβαλλομένων και την άσκηση Δέουσας Επιμέλειας χρησιμοποιώντας όλες τις διαθέσιμες ανοιχτές και νόμιμες πηγές πληροφοριών. Ο ευκολότερος τρόπος για να ελέγξετε έναν αντισυμβαλλόμενο είναι να αποκτήσετε ένα απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων/Ενοποιημένο κρατικό μητρώο μεμονωμένων επιχειρηματιών στον φορολογικό ιστότοπο. Για να λάβετε πιο ολοκληρωμένες πληροφορίες, συνιστάται η χρήση της υπηρεσίας επαλήθευσης αντισυμβαλλομένου CHESTBUSINESS.
Στην πύλη CHESTNYBUSINESS, μπορείτε να ελέγξετε δωρεάν τον Ανάδοχο νομικής οντότητας ή μεμονωμένου επιχειρηματία χρησιμοποιώντας πληροφορίες από επίσημες ανοιχτές πηγές (Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, Rosstat κ.λπ.)
Τα δεδομένα στην πύλη ενημερώνονται καθημερινά και συγχρονίζονται με την υπηρεσία nalog.ru της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας*.
Για να ελέγξετε τον Αντισυμβαλλόμενο δωρεάν κατά TIN / OGRN / Ονοματεπώνυμο / Όνομα, χρησιμοποιήστε τη γραμμή αναζήτησης:
Για να το κάνετε αυτό, εισαγάγετε το INN ή το OGRN της εταιρείας στη γραμμή αναζήτησης.
Εάν δεν έχετε ακριβή στοιχεία, αρκεί να εισαγάγετε το όνομα της εταιρείας. Εάν το όνομα είναι κοινό και το αίτημά σας δημιουργεί μια λίστα, συνιστάται να διευκρινίσετε το αίτημά σας:
. εισάγετε το όνομα της εταιρείας + το επώνυμο του διευθυντή (για παράδειγμα: TEKHPROM IVANOV)
. ή: όνομα εταιρείας + τοποθεσία (για παράδειγμα: TEKHPROM ΜΟΣΧΑ)
. ή όλες οι παράμετροι ταυτόχρονα (για παράδειγμα: TEKHPROM IVANOV ΜΟΣΧΑ)
Ένας σύντομος αλγόριθμος για τον έλεγχο ενός αντισυμβαλλομένου (πώς να προσδιορίσετε έναν αξιόπιστο αντισυμβαλλόμενο χρησιμοποιώντας το CHESTNYBUSINESS.RF):
- Ο οργανισμός πρέπει να υπάρχει, η κατάστασή του πρέπει να είναι Ενεργός.
- Η εταιρεία δεν πρέπει να είναι στα ειδικά μητρώα της φορολογικής υπηρεσίας (FTS), διαφορετικά θα εμφανιστεί μια κόκκινη επιγραφή στην κάρτα κάτω από την επωνυμία της εταιρείας. Για παράδειγμα:
Δεν υπάρχει σχέση με νομικό πρόσωπο ανά νομικό πρόσωπο. διεύθυνση (σύμφωνα με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία). - Οι εταιρείες που λειτουργούν για λιγότερο από ένα χρόνο έχουν αυξημένους κινδύνους (που καθορίζονται από την ημερομηνία εγγραφής). Σύμφωνα με στατιστικά στοιχεία, κάθε 3η εταιρεία διακόπτει τη λειτουργία της εντός του πρώτου έτους.
- Η εταιρεία πρέπει να βρίσκεται στην εγγεγραμμένη διεύθυνση. Η εταιρεία δεν πρέπει να έχει διεύθυνση μαζικής εγγραφής. Πόσες εταιρείες εξακολουθούν να είναι εγγεγραμμένες σε αυτήν τη διεύθυνση αναφέρεται στην κάρτα κάτω από τη διεύθυνση. Οι μαζικές διευθύνσεις χρησιμοποιούνται συχνά από αδίστακτες εταιρείες ή εταιρείες κέλυφος.
- Οι δραστηριότητες της εταιρείας πρέπει να συμπίπτουν ως προς την έννοια με τις πραγματικές δραστηριότητες της εταιρείας.
- Επικεφαλής (διευθυντής) της εταιρείας. Εάν γνωρίζετε ποιος είναι ο επικεφαλής της εταιρείας, ελέγξτε αυτά τα δεδομένα. Υπάρχουν περιπτώσεις που οι εταιρείες εγγράφονται στο όνομα ονομαστικών διαχειριστών, δηλ. άτομα που δεν συμμετέχουν στη δραστηριότητα. Αυτό είναι ένα από τα κύρια σημάδια των αδίστακτων εταιρειών.
- Ελέγξτε τον αριθμό των εργαζομένων. Μια εταιρεία που δεν έχει δικούς της υπαλλήλους και υλικοτεχνική βάση μπορεί να μην εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της.
- Ελέγξτε για εγγραφή με κονδύλια εκτός προϋπολογισμού. Χωρίς εγγραφή, για παράδειγμα στο Ταμείο Συντάξεων, μια εταιρεία δεν μπορεί να συνεισφέρει κεφάλαια στο Ταμείο Συντάξεων.
- Εγκεκριμένο κεφάλαιο της εταιρείας. Το ελάχιστο στη Ρωσική Ομοσπονδία είναι 10.000 ρούβλια. Όσο μεγαλύτερο είναι το εγκεκριμένο κεφάλαιο, τόσο χαμηλότεροι είναι οι κίνδυνοι κατά τη συνεργασία με τον Αντισυμβαλλόμενο.
- Αξίζει επίσης να δοθεί προσοχή στους Χρηματοοικονομικούς δείκτες (δεν ισχύει για εταιρείες που υπάρχουν για λιγότερο από ένα χρόνο). Παρακαλούμε δώστε προσοχή στα άρθρα: "Καθαρό κέρδος (ζημία)" - μια ασύμφορη εταιρεία μπορεί να έχει οικονομικά προβλήματα. Το άρθρο «Πάγια» δείχνει την παρουσία Ακινήτου στην ιδιοκτησία της εταιρείας.
- Ιδιαίτερη προσοχή πρέπει να δοθεί στα στοιχεία του Διαιτητικού Δικαστηρίου (ξεχωριστή καρτέλα στην κάρτα Νομικού Προσώπου ή Ατόμου Επιχειρηματία στην πύλη CHEST BUSINESS). Η παρουσία δικαστικών υποθέσεων για μη εκπλήρωση υποχρεώσεων και αξιώσεων ανάκτησης κεφαλαίων έναντι του ελεγχόμενου Οργανισμού υποδηλώνει την αναξιοπιστία του Αντισυμβαλλόμενου.
- Ελέγξτε τα δεδομένα FSSP. Η ύπαρξη εκτελεστικών διαδικασιών υποδηλώνει την αναγκαστική είσπραξη κεφαλαίων από την ελεγχόμενη εταιρεία.
Σας ευχόμαστε να συνεργαστείτε με αξιόπιστους, έντιμους Εργολάβους!
Βολική, άνετη εργασία κατά τον έλεγχο των αντισυμβαλλομένων στην πύλη!
Η ΤΙΜΗ ΣΑΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ.RF.
* Τα δεδομένα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων / Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Μεμονωμένων Επιχειρηματιών είναι ανοιχτά και παρέχονται βάσει της ρήτρας 1 του άρθρου 6 του ομοσπονδιακού νόμου της 08.08.2001 αριθ. 129-FZ «Σχετικά με την κρατική εγγραφή των νομικών Οντότητες και μεμονωμένοι επιχειρηματίες»: Οι πληροφορίες και τα έγγραφα που περιέχονται στα κρατικά μητρώα είναι ανοιχτά και διαθέσιμα στο κοινό, με εξαίρεση τις πληροφορίες στις οποίες η πρόσβαση είναι περιορισμένη, δηλαδή πληροφορίες σχετικά με έγγραφα ταυτότητας ενός ατόμου. Στον ιστότοπο ZACHESTNYYBIZNES.RF μπορείτε να ελέγξετε τον Αντισυμβαλλόμενο δωρεάν και να ασκήσετε τη Δέουσα Επιμέλεια. Όλες οι οδηγίες και απαιτήσεις που παρουσιάζονται στον ιστότοπο ZACHESTNYYBIZNES.RF δεν είναι υποχρεωτικές και έχουν συμβουλευτικό χαρακτήρα. Δίνονται συστάσεις για πιθανή μείωση των οικονομικών κινδύνων. Κατά τη σύναψη συναλλαγών, οι φορολογούμενοι, πρώτα απ 'όλα, πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις διατάξεις του Συντάγματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας και του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Λόγω της αρχής της ελευθερίας της οικονομικής δραστηριότητας, ο φορολογούμενος ασκεί επιχειρηματικές δραστηριότητες ανεξάρτητα με δική του ευθύνη. Η διοίκηση του ιστότοπου ZACHESTNYYBIZNES.RF δεν ευθύνεται για πιθανές οικονομικές απώλειες/περιπτώσεις απώλειας εισοδήματος και δεν παρέχει καμία εγγύηση ή διαβεβαίωση σε τρίτους.
28.08.18 71 924 28
Και γιατί είναι σημαντικό
Μπορεί μια εταιρεία να φαίνεται ευημερούσα εξωτερικά, να έχει ένα όμορφο γραφείο και ένα ευγενικό τμήμα πωλήσεων, αλλά μέσα υπάρχουν τεράστια χρέη, δικαστήρια και ο διευθυντής είναι σε φυγή.
Αλένα Ίβα
Και αν αφαιρέσετε τον ΦΠΑ, η εφορία μπορεί να σας δώσει χρόνια που έχουν αφαιρεθεί μόνο και μόνο επειδή ο αντισυμβαλλόμενος φαίνεται να είναι κατά κάποιο τρόπο αναξιόπιστος.
Επομένως, οι αντισυμβαλλόμενοι πρέπει να ελέγχονται. Δείτε πώς να το κάνετε.
Επιτρέψτε μου να κάνω μια κράτηση αμέσως: υπάρχουν 16 τρόποι για να ελέγξετε έναν αντισυμβαλλόμενο χρησιμοποιώντας διαφορετικές βάσεις δεδομένων, τοποθεσίες και υπηρεσίες, και εάν τα χρησιμοποιήσετε όλα, θα κοστίσει χρόνο. Από την άλλη, ένας αντισυμβαλλόμενος που έχει ολοκληρώσει και τα 16 βήματα είναι ο χρυσός. Εάν ξεκινήσατε τον έλεγχο και τα πρώτα πέντε στάδια αποδείχθηκαν αποτυχημένα, μπορείτε να αρνηθείτε αμέσως αυτόν τον αντισυμβαλλόμενο - είναι απίθανο να βρείτε κάτι καλό περαιτέρω.
Πώς να ελέγξετε έναν αντισυμβαλλόμενο: βήμα προς βήμα βήματα
- Ζητήστε αντίγραφα βασικών εγγράφων από τον πιθανό αντισυμβαλλόμενο.
- Λάβετε ένα τρέχον απόσπασμα από το Rosreestr.
- Ελέγξτε εάν ο αντισυμβαλλόμενος έχει μαζική διεύθυνση.
- Ελέγξτε αν ο διευθυντής έχει αποκλειστεί.
- Διευκρινίστε τι είδους επιχείρηση ασκεί ο αντισυμβαλλόμενος: μικρή ή μεσαία. Αυτό θα δείξει το επίπεδο του κύκλου εργασιών της εταιρείας και τον αριθμό των εργαζομένων στον οργανισμό.
- Ελέγξτε εάν ο αντισυμβαλλόμενος είναι σε πτώχευση.
- Ελέγξτε εάν ο αντισυμβαλλόμενος εξαιρείται από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων.
- Αναζητήστε τον αντισυμβαλλόμενο στη βάση δεδομένων δικαστικών επιμελητών.
- Ελέγξτε τον αντισυμβαλλόμενο στο αρχείο των υποθέσεων διαιτησίας.
- Μελετήστε τις οικονομικές καταστάσεις του αντισυμβαλλομένου. Αυτό θα δείξει αν η επιχείρησή του είναι κερδοφόρα.
- Ελέγξτε το διαβατήριο του διευθυντή ή του μεμονωμένου επιχειρηματία για εγκυρότητα.
- Εάν ένα άτομο με συμβολαιογραφικό πληρεξούσιο πρόκειται να υπογράψει τη σύμβαση από την πλευρά του αντισυμβαλλομένου, ελέγξτε αν έχει λήξει η διάρκεια της.
- Εάν ο αντισυμβαλλόμενός σας πρέπει να έχει άδεια λειτουργίας, ελέγξτε την εγκυρότητά της.
- Δείτε αν είναι υποψήφιος σκηνοθέτης.
- Ελέγξτε εάν ο αντισυμβαλλόμενος κάνει αλλαγές στο Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων.
- Ελέγξτε εάν ο αντισυμβαλλόμενος περιλαμβάνεται στο μητρώο αδίστακτων προμηθευτών.
Γιατί να ελέγξετε τους αντισυμβαλλομένους;
Οι αδίστακτες εταιρείες είναι πολύ καλές στο να προσποιούνται την αξιοπιστία. Δεν μπορείτε να εμπιστευτείτε την άφθονη διαφήμιση στο Διαδίκτυο, τις γενναιόδωρες εκπτώσεις ή τα ακριβά κοστούμια. Γι' αυτό πρέπει να ελέγξετε τους αντισυμβαλλομένους σας βάσει εγγράφων.
Προσδιορίστε αυτούς που δεν θα εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους.Οι πελάτες μου συχνά μιλούν για την ανεντιμότητα των συντρόφων τους. Το σαλόνι ομορφιάς ανακαινίστηκε κακώς και εξαφανίστηκε - οι απώλειες ανήλθαν στο ένα τρίτο του αρχικού ποσού επισκευής. Ο πελάτης δεν πλήρωσε τους οικοδόμους για το έργο που εκτέλεσαν για τρία χρόνια - έπρεπε να κάνουν μήνυση, αλλά ο πελάτης χρεοκόπησε.
Συμβαίνει συχνά ο αγοραστής να δέχεται τα αγαθά και να μην πληρώνει. Ή το αντίστροφο: ο προμηθευτής λαμβάνει προκαταβολή και δεν αποστέλλει τα εμπορεύματα. Η επιταγή θα σας βοηθήσει να αποφασίσετε αν αξίζει να συνεργαστείτε με τον αντισυμβαλλόμενο ή αν υπάρχει κίνδυνος να μην εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του.
Μην εργάζεστε με μονοήμερα.Ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να αποδειχθεί ότι είναι μια εταιρεία κέλυφος που δημιουργήθηκε πριν από μια εβδομάδα ειδικά για να λάβει προκαταβολές από πελάτες και να εξαφανιστεί. Σε αυτή την περίπτωση, θα χάσετε μόνο χρήματα, αλλά αυτό είναι επίσης δυσάρεστο.
Μπορεί να αποδειχθεί ότι η εταιρεία δεν υπάρχει καθόλου. Υπάρχει ιστοσελίδα, υπάρχει όνομα και λογαριασμός για τη μεταφορά χρημάτων, αλλά δεν υπάρχει νομικό πρόσωπο και πίσω από την ιστοσελίδα υπάρχουν απατεώνες.
Προσδιορίστε τους απατεώνες.Ο αντισυμβαλλόμενός σας μπορεί να διαπράττει οικονομικά εγκλήματα, όπως η εξαργύρωση ή η είσπραξη παράνομων δανείων. Σε αυτήν την περίπτωση, οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου θα ελέγξουν όχι μόνο τον αντισυμβαλλόμενο, αλλά και εσάς ως συνεργάτη του.
Αποφύγετε να συνεργαστείτε με έναν χρεοκοπημένο.Μπορείτε να επικοινωνήσετε με μια εταιρεία που βρίσκεται σε πτώχευση. Αν μεταφέρεις χρήματα σε μια τέτοια εταιρεία, δεν θα το δεις σύντομα, αν και καθόλου.
Οι πιστωτές έχουν το δικαίωμα να αμφισβητήσουν οποιαδήποτε συναλλαγή με πτωχευμένο, συμπεριλαμβανομένου του δικού σας, στο δικαστήριο. Για να λάβετε πίσω χρήματα, πρέπει να εγγραφείτε στο μητρώο πιστωτών και να περιμένετε το τέλος της διαδικασίας πτώχευσης, η οποία μπορεί να διαρκέσει αρκετά χρόνια.
Κανένα πρόβλημα με την εφορία.Εάν η εφορία κρίνει ότι δεν έχετε ελέγξει επαρκώς την ακεραιότητα ενός δυνητικού αντισυμβαλλομένου, μπορεί να σας αρνηθεί το φορολογικό όφελος. Δηλαδή, δεν θα μπορείτε να πληρώσετε λιγότερους φόρους - να λάβετε έκπτωση φόρου ή να εφαρμόσετε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή.
Μια υπόθεση από τη ζωή κάποιου. Μετά από φορολογικό έλεγχο, μια εταιρεία υπολογίστηκε πρόσθετος φόρος εισοδήματος και ΦΠΑ ύψους 10 εκατομμυρίων ρούβλια. Το πρόστιμο και οι ποινές ανήλθαν σε άλλα 4 εκατομμύρια.
Ο λόγος για αυτό ήταν μια σύμβαση προμήθειας. Η φορολογική υπηρεσία είπε ότι η εταιρεία δεν επέδειξε τη δέουσα επιμέλεια κατά τη σύναψη της συμφωνίας: ο αντισυμβαλλόμενος δεν μπορούσε να διεξάγει πραγματικές επιχειρηματικές δραστηριότητες, δεν πλήρωνε φόρους και γενικά υπήρχε μόνο στα χαρτιά.
Πήγαμε στο δικαστήριο, αλλά τάχθηκε στο πλευρό της επιθεώρησης. Αποδείχθηκε ότι ο αντισυμβαλλόμενος αποκλείστηκε πλήρως από το μητρώο νομικών προσώπων.
Κατά τον έλεγχο, η εφορία διαπίστωσε ότι το διαβατήριο εκείνου που υπέγραψε τη συμφωνία για λογαριασμό του αντισυμβαλλομένου δεν υπάρχει και οι υπογραφές είναι πλαστές. Στη συνέχεια η αστυνομία ενεπλάκη σε αυτή την υπόθεση και άρχισε η πραγματική διασκέδαση. Η αστυνομία αναζητούσε τα απαράδοτα, τον γενικό διευθυντή και ευαισθητοποίησε όλους τους συνεργάτες του ανέντιμου εργολάβου, συμπεριλαμβανομένης της άτυχης εταιρείας μας, η οποία τελικά έπρεπε να πληρώσει πρόσθετους φόρους και πρόστιμο.
Οι εκτελεστικές διαδικασίες ξεκινούν μετά τη νίκη των υποθέσεων στο δικαστήριο. Αυτό υποδηλώνει ότι ο πιθανός συνεργάτης όχι μόνο μηνύει και χάνει, αλλά και συνεχίζει να μην πληρώνει τους λογαριασμούς του.
Στον ίδιο πόρο μπορείτε να δείτε τις φορολογικές οφειλές· εισπράττονται επίσης μέσω δικαστικών επιμελητών.
Ελέγξτε τον αντισυμβαλλόμενο στο αρχείο των υποθέσεων διαιτησίας
Εάν δεν υπάρχει πληρεξούσιο στον ιστότοπο ή έχει ανακληθεί, η συμφωνία δεν μπορεί να υπογραφεί - μια τέτοια συναλλαγή μπορεί να κηρυχθεί άκυρη. Πρώτα πρέπει να επικοινωνήσετε με τον επικεφαλής του αντισυμβαλλομένου, να αποκτήσετε αποδεικτικά στοιχεία έγκρισης της συναλλαγής και να ζητήσετε νέο πληρεξούσιο.
Ελέγξτε την εγκυρότητα της άδειας
Εάν ο αντισυμβαλλόμενός σας πρέπει να έχει άδεια για την άσκηση δραστηριοτήτων, είναι καλύτερο να ελέγξετε την εγκυρότητά της - ποτέ δεν ξέρετε. Χωρίς άδεια, απλά δεν έχει το δικαίωμα να κάνει συναλλαγές.
Η παρουσία άδειας μπορεί να προβληθεί σε απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων στον ιστότοπο φορολογίας και η εγκυρότητά της μπορεί να ελεγχθεί απευθείας.
Για παράδειγμα, μπορείτε να ελέγξετε μια άδεια για την πώληση αλκοόλ στο μητρώο αδειών της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας για τη Ρύθμιση της Αγοράς Αλκοόλ και για εκπαιδευτικές δραστηριότητες - στο μητρώο αδειών της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Εποπτείας της Εκπαίδευσης και της Επιστήμης.
Η ένταξη στο μητρώο αδίστακτων προμηθευτών δεν χαρακτηρίζει αμέσως τον οργανισμό ως αναξιόπιστο. Αλλά μαζί με άλλες μεθόδους επαλήθευσης θα δημιουργήσει μια συνολική εικόνα του αντισυμβαλλομένου.
Κανονισμοί για να μην μπερδευτούμε και ξεχάσουμε τίποτα
Την 1η Αυγούστου η εφορία δημοσίευσε περισσότερες πληροφορίες για τις εταιρείες του δημόσιου τομέα. Αλλά αυτές οι πληροφορίες είναι ο λόγος που έχω ετοιμάσει τους Κανονισμούς Επαλήθευσης Αντισυμβαλλομένου, οι οποίοι μπορούν να εκτυπωθούν και να επισυναφθούν στις συναλλαγές. Έτσι θα δείξετε στην εφορία ή στο δικαστήριο ότι έχετε ελέγξει τον σύντροφό σας όσο το δυνατόν πιο αναλυτικά.
Οι κανονισμοί θα σας βοηθήσουν επίσης να αποφασίσετε εάν έχει νόημα να συνεργαστείτε με έναν πιθανό αντισυμβαλλόμενο.
Συνιστώ να εξετάσετε όλα τα βήματα επαλήθευσης μαζί. Εάν ένας πιθανός αντισυμβαλλόμενος δεν περάσει την επαλήθευση σε ένα ή δύο βήματα, μπορείτε να διευκρινίσετε τους λόγους μαζί του και στη συνέχεια να αποφασίσετε να συνάψετε συμφωνία. Εάν δείτε ότι ο αντισυμβαλλόμενος δεν έχει περάσει τη διαδικασία επαλήθευσης για τα περισσότερα από τα βήματα, δεν πρέπει να ρισκάρετε - αναζητήστε έναν πιο αξιόπιστο συνεργάτη.